辽宁省城镇企业职工基本养老保险个人账户基金运营工作规程

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1、辽宁省城镇企业职工基本养老保险个人账户基金运营工作规程辽劳社发〔2006〕74号    辽宁省社会保险事业管理局： 根据《辽宁省完善城镇社会保障体系试点实施方案》（国函[2001]79号）和《辽宁省城镇企业职工基本养老保险个人账户基金管理办法》（辽劳社发[2001]88号）等有关规定，为加强企业基本养老保险个人账户基金（以下简称个人账户基金）投资运营管理，保障基金安全，提高基金运作效率，制定本工作规程。 一、工作规程制定原则 （一）安全性原则。个人账户基金投资要严格遵守国家和省出台的相关规定，禁止超出国家限定的投资品种范围投资。国债和银行存款等重要凭证要严格保管，禁止利用凭证进行抵

2、押、融资。 （二）规范性原则。制定个人账户基金投资、拨付、收益回收及监督等工作规程，完善手续制度，严格按照规程规范操作。 （三）及时性原则。对征收上解到省的个人账户基金，除预留足支付额度外，其余基金要全部按计划进行投资运营，实现基金保值增值。 （四）严格监督原则。省社会保障监督委员会，劳动保障、财政、审计和监察等行政部门按照工作职责对投资运营合规性进行监督检查。 二、运营工作基本流程 （一）每年第一季度，省社会保险事业管理局根据全年预计征收的个人账户基金规模制定年度个人账户基金运营计划，报省劳动和社会保障厅批准后执行。省劳动和社会保障厅批复个人账户基金运营计划后，省社会保险事业管理

3、局报省财政厅备案。 （二）省社会保险事业管理局按照批复的个人账户基金运营计划，结合实际情况确定个人账户基金运营的具体方式（国债、协议存款和对公存款等）和规模，并按照规定程序进行相关操作。如国家和省规定了新的投资渠道和品种，按照国家和省的规定执行。 （三）省社会保险事业管理局除保留2个月拨付周转金个人账户基金外，运营到期本金及收益划回辽宁省财政厅基本养老保险个人账户基金专户。 三、投资国债程序 （一）开立账户。购买记账式国债时，省社会保险事业管理局要在中央国债登记结算有限公司开立丙类账户，用于申购记账式国债。 （二）购买国债。财政部发行国债时，省社会保险事业管理局要综合考虑发行国债的

4、期限、利率和额度以及市场因素，决定是否购买。购买记账式国债时，省社会保险事业管理局要与债券承销商签署代理购买国债合同，委托债券承销商投标。购买凭证式国债时，省社会保险事业管理局负责协调国债承销商，自行购买。 （三）资金结算。确定购买国债后，省社会保险事业管理局向省财政厅提出资金使用函。省财政厅于2个工作日内将所需资金，按省社会保险事业管理局指定的托管账户进行拨付。省社会保险事业管理局及时委托托管银行与债券承销商进行资金结算。 （四）凭证保管。省社会保险事业管理局要严格保管凭证式国债收款凭证。查询以省社会保险事业管理局名义开设的丙类债券账户，确保记账式国债债券及时过户，并保管记账式国

5、债交易成功确认函以及与债券承销商签署的委托投标协议。保管箱指纹和密码钥匙由省社会保险事业管理局和托管银行分别指派专人管理。 四、协议存款程序 （一）成立招标小组。ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadmissionproce

6、dure,topreventthePartymember个人账户基金协议存款采取招标方式进行，每次协议存款要成立招标小组和监督小组。招标小组由七人组成，省社会保险事业管理局3人、省财政厅2人、金融方面专家2人。监督小组由省劳动和社会保障厅、省财政厅、省审计厅和省监察厅各1人组成。省社会保险事业管理局负责具体工作事宜。 （二）制定存款计划。省社会保险事业管理局根据个人账户基金积累额度、年度投资计划及金融市场行情，制定协议存款计划，确定发标范围、招标时间和招标额度。 （三）确定参选银行。省社会保险事业管理局每次招标前提出拟邀请参加协议存款招标银行，经省劳动和社会保障厅和财政厅同意后，作

7、为协议存款招标的参选银行。 （四）发送招标邀请。省社会保险事业管理局向参选银行发送招标邀请函，统计并确定参加协议存款银行。参加招标的银行数量不足时，可中止招标。 （五）确定中标银行。参加投标银行作竞标陈诉，接受招标小组的提问。招标小组成员根据投标银行的陈诉和答辩情况，采取不记名投票形式选择中标银行。招标小组和监督小组每位成员需在 “辽宁省基本养老保险个人账户基金招标报告”上签字确认招标结果。中标银行须得到招标小组过半数票数。 （六）签订存款合同。确定中标银行后，省社会