财务公司会计分录

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1、资金结算部财务公司会计分录修订历史记录A-增加M-修订D-删除版本号日期变更类型（A*M*D）修改人摘要备注V1.02008-6-24A戴先容2008-6-28M戴先容与曲总，晋姐最后确定，讨论增加了一些会计分录，对承兑汇票的处理做了简化。2008-07-01M戴先容增加资产转让，贴现，转贴现，委托贷款，逾期帐务处理。YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCit

2、yCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject第9页共9页目录1财务公司表内账务处理41.1提出付款41.2提入付款(现金)41.3提入付款(转账支票)41.4财务公司下拨款项到成员单位(本地)41.5财务公司下拨款项到成员单位(异地)41.6财务公司归集成员单位支出户款项(本地)41.7财务公司归集成员单位支出户款项(异地)41.8提入收款(电汇)41.9提出收款(支票，汇票)41.10内转41.11扣划（执法部门）51.12活期转定期5

3、1.13活期预提（每月预提）51.14活期季末结息51.15活期销户结息51.16定期存款预提利息（每月预提）51.17定期取款51.17.1定期存款提前支取或超期支取,本息转入账号是企业活期51.18定期到期处理61.18.1定期不自动转存，本息转入企业活期61.18.2定期自动转存，本息转入定期账号61.19通知存款预提（每月预提）61.20活期转通知61.21通知取款61.21.1通知取款(全部支取和部分支取)61.22保证金预提（每月预提）61.23活期转保证金61.24保证金提取(全部支取和部分支取)61.25手续费71.25.1手续费收取71.25.2手续费支出71

4、.26损益类结转（应急措施），需要和会计部自动结转。71.27内部贷款发放71.28内部贷款（每月结息）71.28.1企业活期足够扣71.28.2企业活期不足够扣71.28.3内部贷款利息逾期（企业账面有款，足够扣）71.28.4贷款逾期90天71.28.5收回应收利息8YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktraf

5、ficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject第9页共9页1.29内部贷款还款81.30同业拆入81.30.1同业拆入81.30.2同业拆入还款81.31同业拆出81.31.1同业拆出81.31.2同业拆出收款81.32资产转让81.33转贴现81.34委托贷款81.35空白凭证81.35.1空白凭证入库81.35.2空白凭证出售82财务公司表外账务处理（承兑汇票）82.1入库92.1.1入财务公司库存92.2出库92.3托收92.3.1托收92.3.2托收销账92.4质押92.4.1质

6、押冻结92.4.2质押解冻93财务公司表外账务处理（空白凭证）93.1入库93.2出售9YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject第9页共9页1财务公司表内账务处理1.1提出付

7、款借企业活期贷存放同业(此种业务不存在)1.2提入付款(现金)借企业活期贷应收帐款-成员单位1.3提入付款(转账支票)借企业活期贷存放同业1.4财务公司下拨款项到成员单位(本地)借应收帐款贷存放同业1.5财务公司下拨款项到成员单位(异地)借企业活期贷存放同业1.6财务公司归集成员单位支出户款项(本地)借存放同业贷应收款项1.7财务公司归集成员单位支出户款项(异地)借存放同业贷企业活期1.8提入收款(电汇)借存放同业贷企业活期1.9提出收款(支票，汇票)交换前：借应收清算资金贷应付客户资金财务