财务抓整顿严规范促效果

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1、财务抓整顿严规范促效果　　篇一：财务管理规范通知　　关于加强和规范公司财务管理有关问题的通知　　公司本部、下属公司（双溪湖、绿龙、嗣弘）及合作社（荣林、荣福）、自贡办事处：（以下简称各部门）　　近年来，随着新会计准则、财务通则和内部控制规范的发布实施，很多公司在加强财务管理方面做了大量工作，取得了一定成效。但是，弘鑫农业仍存在财务决策机制不健全、内控制度不完善、财务行为不规范等问题，给公司的健康发展带来隐患，甚至造成损失。为进一步加强和规范公司财务管理，根据《公司法》、《公司财务通则》和《公司内部控制基本规范》等有关规定，现将有关

2、要求通知如下：　　一、充分认识加强和规范财务管理的重要性　　财务管理是公司管理的核心和中心环节。加强公司的科学管理特别是财务管理，是公司建立规范的现代企业管理制度、实现持续快速健康发展的根本途径，也是从源头上预防、治理贪污和防范风险的制度性、机制性措施。各部门要切实提高加强和规范财务管理工作重要性的认识，作为一项长期工作。要按照统一的财务制度规定，不断完善并严格执行公司内部财务管理办法，确保财务管理程序规范、责任明确、公开透明、监督有力。　　二、健全公司重大财务事项决策制度　　财务决策制度是公司财务运行机制的重要组成部分，主要内容

3、包括决策的规则、程序、权限和责任等。各部门要按照公司本部的要求，根据《公司财务通则》有关重大财务事项范围的规定，从定量和定性两个方面，具体确定本公司筹资、投资、担保、捐赠、大额资金调动和使用、工程项目、资产采购、资产处置、债务重组等重大财务事项的标准、内容，健全重大财务事项的决策制度和决策失误责任追究制度。　　公司所有重大财务事项，应由公司有关业务部门提出方案，经过财务部门审核提出意见后，按公司内部有关程序由总经理办公会研究决定，总经理办公会研究、审议财务管理重大事项，必须作出会议纪要，任何个人不得单独决策或者擅自改变集体决策意见

4、。公司分管财务负责人和财务部门负责人必须出席总经理办公会等相关财务管理重大事项的会议。属于审批、核准的重大财务事项，须报经股东会审核同意后方可实施；其中　　，大额资金的调动使用，要实行法定代表人、分管财务负责人（财务总监，下同）和财务部门负责人联签制度；对外提供担保，要经公司本部审批后由财务部门统一办理，各部门一般不得对外提供担保，并规范使用担保专用章。　　三、完善公司内部控制体系　　各部门要充分认识加强公司内部控制工作的必要性和迫切性，将内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司和权属公司的各种业务和事项，确保公司经营管理合法

5、合规、资产营运安全高效、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。　　（一）规范财务管理流程和制度。要根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会印发的《公司内部控制基本规范》和配套指引要求，围绕资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配、信息管理、财务监督等六大财务管理要素，按照“规范、有效、真实”的原则，对现行财务会计管理制度办法进行一次全面清理。针对存在的空白点和薄弱点、出现的新情况、新问题，及时进行修订完善，确保制度的时效性。紧密结合本公司的实际，建立责权分明、规章健全、运作有序、制约有效的财务内控制

6、度，明确工作职责、业务范围和权限，形成财务岗位职责分明、财务活动环环相扣的内控管理运行模式。同时，要加快财务信息化建设步伐（ERP），将财务活动运行各环节全部纳入信息系统管理，利用信息系统及时有效地规范和约束财务行为。　　（二）严格财务授权批准控制。授权批准控制是指公司在处理财务会计业务时，各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员应当在授权范围内办理业务，以达到有效控制的目的。各部门要根据公司的财务会计管理运行模式，建立健全严格的授权批准体系，主要包括：一是公司的所有经营活动都应纳入授权批准的范围；二是根据经济活动

7、的重要性和金额大小确定不同的授权批准层次；三是明确被授权者的授权批准责任；四是规定每一类经济业务的审批程序等。　　（三）建立年度内部控制评价报告制度。内部控制评价是公司董事会对内部控制设计和运行的有效性发表的意见。各部门要按照《公司内部控制基本规范》和配套指引的要求，规范开展内部控制评价工作，查找、分析内部控制缺陷，并有针对性地落实整改，及时堵塞管理漏洞，从设计和执行等全方位健全优化管控制度，促进公司内控体系的不断完善。加大公司内部控制建设工作的监管力度，建立公司（总经理办公会）向股东报送年度《内部控制评价报告》制度。　　四、加强

8、公司关键风险点和事项的财务管理　　（一）加强资金调度控制管理。资金调度控制对保障公司资金安全、运行高效具有重要意义，是公司财务管理的关键环节。各部门要结合集团资金集中管理的模式，建立内部资金调度控制制度，明确资金调度的条件、权限和程序，统一筹集、使