财政部内部控制指引

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1、企业内部控制应用指引YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject55企业内部控制应用指引1财政部证监会审计署银监会保监会关于印发企业内部控制配套指引的通

2、知5企业内部控制应用指引6控制环境类指引6企业内部控制应用指引第1号——组织架构6第一章　总则6第二章组织架构的设计6第三章组织架构的运行7企业内部控制应用指引第2号——发展战略8第一章总则8第二章发展战略的制定8第三章发展战略的实施8企业内部控制应用指引第3号——人力资源10第一章总则10第二章人力资源的引进与开发10第三章人力资源的使用与退出10企业内部控制应用指引第4号——社会责任12第一章总则12第二章安全生产12第三章产品质量12第四章环境保护与资源节约13第五章促进就业与员工权益保护13企业内部控制应用指引第5号——企业文化14第一章总则1

3、4第二章企业文化的建设14第三章企业文化的评估14控制活动类指引16企业内部控制应用指引第6号——资金活动16第一章总则16第二章筹资16第三章投资17第四章营运18企业内部控制应用指引第7号——采购业务19第一章总则19第二章购买19第三章付款20企业内部控制应用指引第8号——资产管理21第一章总则21第二章存货21第三章固定资产22第四章无形资产22企业内部控制应用指引第9号——销售业务24第一章总则24第二章销售24YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintra

4、cktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject55第三章收款24企业内部控制应用指引第10号——研究与开发26第一章总则26第二章立项与研究26第三章开发与保护27企业内部控制应用指引第11号——工程项目28第一章总则28第二章工程立项28第三章工程招标29第四章工程造价29第五章工程

5、建设30第六章工程验收30企业内部控制应用指引第12号——担保业务32第一章总则32第二章调查评估与审批32第三章执行与监控33企业内部控制应用指引第13号——业务外包34第一章总则34第二章承包方选择34第三章业务外包实施35企业内部控制应用指引第14号——财务报告36第一章总则36第二章财务报告的编制36第三章财务报告的对外提供37第四章财务报告的分析利用37控制手段类指引38企业内部控制应用指引第15号——全面预算38第一章总则38第二章预算编制38第三章预算执行38第四章预算考核39企业内部控制应用指引第16号——合同管理40第一章总则40第二

6、章合同的订立40第三章合同的履行41企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递42第一章总则42第二章内部报告的形成42第三章内部报告的使用42企业内部控制应用指引第18号——信息系统44第一章总则44第二章信息系统的开发44第三章信息系统的运行与维护45企业内部控制评价指引45YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityi

7、ntegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject55第一章总则45第二章内部控制评价的内容46第三章内部控制评价的程序46第四章内部控制缺陷的认定47第五章内部控制评价报告47企业内部控制审计指引49第一章总则49第二章计划审计工作49第三章实施审计工作50第四章评价控制缺陷51第五章完成审计工作51第六章出具审计报告51第七章记录审计工作53附录：内部控制审计报告的参考格式531.标准内部控制审计报告532.带强调事项段的无保

8、留意见内部控制审计报告543.否定意见内部控制审计报告544.无法表示意见内部控制审计报告55