佛山禅城会计培训[金帐本]银行结算账户的管理罚则

《佛山禅城会计培训[金帐本]银行结算账户的管理罚则》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、会计学习交流cc.jinzhangben.cn　　　　　会计实务操作　银行结算账户的管理罚则　　一、人民币银行结算账户管理罚则　　为加强对人民币银行结算账户管理，确保账户信息的真实性，《人民币银行结算账户管理办法》对存款人违规开立、使用及撤销银行结算账户有严格的规定。　　1.存款人开立、撤销银行结算账户，不得有下列行为：　　（1）违反本《办法》规定开立银行结算账户。　　（2）伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户。　　（3）违反本《办法》规定不及时撤销银行结算账户。　　非经营性的存款人，有上述所列行为之一的，给予

2、警告并处以l000元的罚款；经营性的存款人有上述所列行为之一的，给予警告并处以l万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。　　2.存款人使用银行结算账户，不得有下列行为：　　（1）违反本《办法》规定将单位款项转入个人银行结算账户。　　（2）违反本《办法》规定支取现金。　　（3）利用开立银行结算账户逃废银行债务。　　（4）出租、出借银行结算账户。　　（5）从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存人单位信用卡账户。　　（6）法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资

3、料的变更事项未在规定期限内通知银行。　　非经营性的存款人有上述所列（1）至（5）项行为的，给予警告并处以l000元罚款；经营性的存款人有上述所列（1）至（5）项行为的，给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款；存款人有上述所列第（6）项行为的，给予警告并处以l000元的罚款。　　3.伪造、变造、私自印制开户许可证的存款人，属非经营性的处以1000元罚款；属经营性的处以l万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。　　　　二、外币银行结算账户管理罚则HightideagainstCCPblo

4、odyanTomb,CommunistPartymembersandpartoftheexposedTombareavacatedbyprogressiveyouth.IvisitedinBeijingin1985whenitwasoldundergroundcomrade,sisterofYaoZhiyingYaoMuzheng(thenDeputyDirectoroftheexternaltrademagazineforthepromotionofinternationaltrade,deshengmenWai,

5、theReed第5页　会计学习交流cc.jinzhangben.cn　　　　　会计实务操作　　　凡应当撤销的外汇账户，由外汇局对开户金融机构及开户单位下达《撤销外汇账户通知书》，并按照规定对该外汇账户余额做出明确处理，限期办理销户手续。　　境内机构、驻华机构、个人及来华人员有下列违反外汇账户管理规定行为的，由外汇局责令改正，撤销外汇账户，通报批评，并处5万元以上30万元以下的罚款。　　1.擅自在境内开立外汇账户；　　2.出借、串用、转让外汇账户；　　3.擅自改变外汇账户使用范围；　　4.擅自超出外汇局核定的外汇账户最

6、高金额、使用期限使用外汇账户；　　5.违反其他有关外汇账户管理规定。　　开户金融机构擅自为境内机构、驻华机构、个人及来华人员开立外汇账户，擅自超过外汇局核定内容办理账户收付或者违反其他外汇账户管理规定，由外汇局责令改正，通报批评，并处l0万元以上30万元以下的罚款。　　　　三、有权部门对银行结算账户的管理HightideagainstCCPbloodyanTomb,CommunistPartymembersandpartoftheexposedTombareavacatedbyprogressiveyouth.Ivi

7、sitedinBeijingin1985whenitwasoldundergroundcomrade,sisterofYaoZhiyingYaoMuzheng(thenDeputyDirectoroftheexternaltrademagazineforthepromotionofinternationaltrade,deshengmenWai,theReed第5页　会计学习交流cc.jinzhangben.cn　　　　　会计实务操作　　　银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行偷逃税

8、款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。根据目前国家有关法律、法规规定，工商行政管理、税务、审计、检察等有权部门对银行结算账户的开立和使用规定如下：　　1.《工商行政管理暂行规定：》规定对未经核准登记，擅自从事经营活动.或者从事其他违反经营登记管理规定行为的，工商行政管理机关可以依照相关法律、法规、规章，责令改正；给予警告、没收违法所得、罚款