财务部会计档案管理方案

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1、一、项目内容《财务部会计档案管理方案》二、项目背景、设立为规范会计档案管理工作，根据《会计档案管理办法》有关规定，结合公司的实际情况，制定本管理方案。 三、项目时间  2013年1月1日至2013年12月31日四、项目负责人总负责人：柳琳钰五、项目成员实施人员：柳琳钰六、项目实施地点湖北省武汉市七、会计档案归档所涉及到的相关信息1.会计档案的归档范围会计档案是指会计凭证（包括原始凭证）、会计账簿和会计报告以及与此相关的合同、协议、税务资料、增值税专用发票存根、公司合同、章程、董事会决议、验资证明、审批报告、长期合同、银行对账单以及银行存款余额调节表ofwork,re

2、lationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadmissionprocedure,topreventthePartymember等会计核算专业资料。它是记录和反映经济业务的重要史料和证据。 2.会计档案的整理、保管   档案管理人员，由

3、财务部指定专人负责会计档案管理工作，有专人整理立卷或装订成册。会计档案管理人员要认真执行《新会计法》与《会计基础工作规范》的规定，做好会计档案管理工作。 八、会计档案整理的具体流程1.会计档案的整理装订  各主管会计负责本人核算范围内会计档案的整理装订。各种会计凭证应按期进行装订成册，装订前对各种会计凭证要按记账凭证编号顺序排列，严格审查，确保无错、无漏、无串号。做到装订整齐、完整、牢固，妥善保管，便于查阅。   2.会计账簿和会计报表   会计账簿和会计报表在封面上应注明单位名称、账簿、报表的名称，财务报表及财务报告在年度终了后，由财务部统一收集整理，装订立卷归档

4、。3.会计档案的立卷、编号   会计档案管理人员应将归档的会计资料，按年、季、月顺序立卷登记存放；记账凭证每册一号，每月内连续编一个流水号，按月度统一编号。4.会计档案的借阅ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperforminthe

5、admissionprocedure,topreventthePartymember公司内部人员如有借阅会计档案者，经申请的部室负责人、财务部负责人批准后方可查阅，查阅后应立即归档。借阅会计档案应在公司档案室或财务部办公室查阅。非本公司人员借阅会计档案，应持所在单位介绍信，填写“会计档案借阅审批单”，由财务部负责人签字后，报总会计师批准后方可借阅。对于属于本公司商业秘密的会计档案，除履行上述手续外，应按照《公司保密工作暂行规定》办理借阅审批手续。会计档案原则上不得借出。如因工作需要借出时，应填写“会计档案借出（复印、摘抄）审批单”，经申请的部室负责人、财务负责人签字

6、后，报总会计师批准。5.发票及收据的管理公司应按发票管理规定，正确使用发票及收据，发票和公司收据不得转借、转让，不得带其他单位代开发票。发票实行专人管理，如因保管不善，造成丢失或被盗，其后果有发票保管人负责。发票及收据由财务部门档案保管人员负责收发及建档保管。6.会计档案保管期限（1）会计凭证  原始凭证  、记账凭证  、汇总凭证 15年 （2）会计账簿  总账 、明细账 、日记账 、辅助账簿15年 （现金、银行日记账保管25年）；固定资产卡片  固定资产报废清理后5年 （3） 财务报告  包括各主管部门汇总财务报告、月、季度财务报告 保管3年 包括文字分析；年度

7、财务报告 永久 保管包括文字分析（4）其他  会计档案移交清册保管 15年；会计档案保管清册 、会计档案销毁清册 永久保管 ；银行存款余额调节表 、ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadmissionpr