财务管理制度 microsoft word 文档 (2)

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1、财务管理制度　为加强公司的财务工作管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。　一公司财务部门的职能：认真执行国家有关的财务管理制度和税收制度，建立健全财务管理的各种规章制度，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况；积极为经营管理服务。通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。厉行节约，合理使用资金、编制财务计划，加强经营核算管理。积极主动与税务、银行等有关机构沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。1、公司财务部由财务经理

2、、会计、出纳、和审核人员组成。　2、公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。　二、财务工作岗位职责　1、　财务经理岗位职责：组织本公司预算执行、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标;负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控

3、制流程，成本归集分配制度;承办公司领导交办的其他工作。2、会计岗位职责：按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清楚，报帐及时。会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整。及时掌握相关法律法规和税收政策的变化，正确归集收入，合理避税。会计办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证，会同相关人员定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符：对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。每月底，进行个

4、人往来、单位往来和各种财产物资如：原材料、辅助材料等与财产物资使用部门的核对，发现问题及时修正。保证帐证相符，帐帐相符。在帐实相符的基础上编制会计报表。根据公司经济核算原则和需要，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。无论何种汇款、借款、报销，财务人员都须审核《汇款通知单》、《借款单》、《资金审批单》、《合同》等，由经办人、部门经理、财务经理、会计审核、总经理签字同意后办理。妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。完成总经理或财务经理交付的其他工作。　3、出纳岗位职责：

5、认真执行现金管理制度，建立健全现金日记账。出纳人员必须根据审核无误的会计凭证支付款项。所有支付YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofo

6、bject凭证应由出纳审核其内容与金额是否与原始凭证一致，领款人的印鉴是否相符，如有疑问应先查询后方能支付。对各项货款及费用的支付，应直接交付收款人或厂商，本公司人员不得代领，如因特殊原因必需由本公司人员代领者，需经财务经理核准。　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行款项支出；帐目应当日清月结。支票由出纳员保管。支票使用时须按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。严格支票管理制度，编制支票使用手

7、续。积极配合银行做好对帐、报帐工作；配合会计做好各种帐务处理。出纳办理现金、票据的支付，登记及移转等业务，要严格遵守公司的付款审批程序。4、采购员岗位职责采购员必须掌握市场信息，了解材料价格变动情况。采购原材料必须持有生产计划单、购物申请单，经有关领导批准后方可到财务部门借款。严禁无计划采购，超定额采购、超定额库存。大宗原材料必须签订购销合同，应做到货比三家，择优选择。采购员按购物申请单上所采购的材料送达公司后，须持总经理签批的采购单、购货发票，购销合同（协议），合格证等到质检部门（化验）进行质量检验，检验合格后签发一式两联检验报

8、告单随发票一同到财务开据材料入库单，以上手续齐全后到库房办理实物验收。并及时与保管员沟通掌握库存情况，减少库存挤压。5、库房保管员岗位职责保管员应设立材料、产成品收、发、存明细账并及时登记台账，载明材料卡上的名称、规格、型号，数量，做到帐卡相符、帐