纳税会计与税收筹划教学大纲

《纳税会计与税收筹划教学大纲》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、《纳税会计与税收筹划》课程教学大纲一、课程基本信息课程代码：A04010400课程名称：纳税会计与税收筹划课程性质：选修课适用专业：会计学、财务管理开课学期：春季学期总学时：32学时总学分：2学分预修课程：会计学原理、中级财务会计、税法课程简介：税务会计与税务筹划是高等院校会计专业应设置的专业选修课，本课程的任务是使学生熟悉税收理论及法律法规，熟悉纳税的方法、程序，掌握各类税种的基本内容、应纳税额计算,熟悉税收筹化的方法和技巧。推荐教材：盖地.税务会计与税务筹划[M].中国人民大学出版社，200

2、7；参考书目：[1]李志伟.税务会计[M].中国经济科学出版社，2007；[2]俞丽辉、胡美琴.税收征纳实务及税收筹划[M].上海：华东理工大学出版社，2003；二、课程总目标本课程的教学目标是培养学生熟悉国家税收法律、法规，税种的基本状况，正确计算企业应纳的税额，为企业正确纳税和进行纳税筹划奠定一定的理论基础。在教学中，注重案例教学，提高学生学习兴趣，关注国家税收改革的动向，追踪实践中出现的新问题，理论联系实践，加大练习量，以学生为主体，提高实际运用能力，为今后顺利从事税务工作做好必要的知识储

3、备，另一方面，注重提高学生的自学能力，从而有利于他们毕业后进行知识更新。要求学生掌握税收、税法的基本理论，重点增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、印花税、资源税、城建税等其他税种的基本知识和应纳税额的计算，并学会正确地申报和缴纳税款及针对企业整体和具体税种对企业进行纳税筹划。三、理论教学内容与目标（含学时分配）本课程的基本内容包括国家税法的基本内容和会计准则规范介绍，企业纳税实务和税收业务会计处理的具体讲解。由于国家税法内容繁多，且经常出于变化之中，因此，紧密结合国家税收法律法规的变

4、化，使本课程具有及时性特点是本课程的难点。1.税务会计总论（2学时）：本章主要阐述税务会计的涵义，方法，内容，基本理论框架及其发展。通过本章的学习，应当掌握税务会计的概念、税务会计的方法和内容、税务会计的前提和原则、了解税务会计的发展。掌握税务会计的会计要素及其关系，与财务会计之异同；理解税务会计的目标和基本前提；了解税务会计的产生及其发展。otherstaffoftheCentre.Duringthewar,ZhuwastransferredbacktoJiangxi,andDirectoro

5、fthenewOfficeinJingdezhen,JiangxiCommitteeSecretary.Startingin1939servedasrecorderoftheWestNorthOrganization,SecretaryoftheSpecialCommitteeAfterthevictoryofthelongMarch,hehasbeentheNorthwestOfficeoftheFederationofStateenterprisesMinister,ShenmufuguSA

6、Rmissions,DirectorofNingxiaCountypartyCommitteeSecretaryandrecorderoftheCountypartyCommitteeSecretary,Ministersand2.纳税基础（2学时）：掌握税制构成要素；理解纳税人的权利和义务；了解税收法律责任。3.增值税的核算（6学时）：增值税是现行税制结构体系中的主体税种，其会计核算较为复杂。本章包括增值税概述，增值税的纳税计算，增值税的会计处理，增值税的纳税申报等。通过本章的学习，应掌握增值

7、税的纳税计算，一般纳税人增值税，小规模纳税人增值税和增值税出口退税等的会计处理，熟悉增值税的纳税申报。掌握增值税会计的确认、计量、记录与申报；理解增值税会计与财务会计的关系；了解增值税的类型及其特点。4.消费税的核算（4学时）：本章包括消费税税法，消费税的会计核算，消费税的纳税申报。通过本章学习，应掌握不同情况下消费税的会计处理，熟悉消费税的纳税申报。掌握消费税的确认、计量、记录与申报；理解消费税的特点及其与增值税的关系；了解消费税设置的意义。5.关税会计（2学时）：本章包括关税税法，关税的会计

8、处理，关税的纳税申报。通过本章学习应了解关税的征税范围，税率，关税完税价格的确定，掌握关税的会计处理，熟悉关税纳税申报。掌握关税的确认、计量、记录与申报；理解关税的会计处理特点；了解关税的特点和意义。6.出口货物免退税会计（2学时）：掌握出口退税的确认、计量、记录与申报；理解增值税与消费税出口退税的不同；了解出口退税的实质。7.营业税的核算（2学时）：本章介绍了营业税税法，不同行业营业税的会计核算方法，营业税的纳税申报。学习本章应掌握营业税的征税范围与纳税计算以及不同行业或特殊业务营业税的会计处