《2015年8月申报软件升级内容(计算免抵退税不得免征和抵扣税额)》

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1、2015年8月申报软件升级内容修改日期:2015-07-171背景根据《国家税务总局关于调整出口退(免)税申报办法的公告》(国家税务总局公告2013年第61号)、《国家税务总局关于出口退(免)税有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第29号)、《江苏省国家税务局关于推行出口退(免)税无纸化申报的公告》政策文件要求,对现行出口退税申报系统进行升级调整。2升级内容2.1生产企业常规申报流程变化操作步骤:①在系统中录入[单证不齐]和[单证齐全]数据。先录入[免抵退税明细(单证不齐)-出口货物明细数据]、再录入[免抵退税明细(单证齐全)-收齐前期

2、数据]②填写[增值税纳税申报表项],正式申报前,可以不填写[增值税纳税申报表项]数值,正式申报时需填写完整。③进行免抵退预申报,并读取预申报反馈,确认本期可进行申报的免抵退数据,如有疑点及时进行调整,。④生成征免税明细数据,并在网上办税服务厅导入⑤根据网上办税服务厅相关报表数据填写[增值税纳税申报表项]⑥进行免抵退正式申报。2.1.1正常申报的数据1.进行免抵退税申报时,先录入[免抵退税明细(单证不齐)-出口货物明细数据]YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithi

3、ntracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject1.再录入[免抵退税明细(单证齐全)-收齐前期数据]2.填写[增值税纳税申报表项]当进行免抵退预申报时,增值税纳税申报表数据可先不进行数据录入,直接保存YibinCityCitytracktrafficplanningisY

4、ibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject1.进行[免抵退税申报]预申报计算汇总表的“上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额”和“上期结转免抵退税额抵减额”会根据上期正式申报反馈数据自动带出。可以手工填写。YibinC

5、ityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject1.下载预申报反馈,并读入2.征免税明细申报确认当期可以进行申报的免抵退数据后,进行[征免税明细申报]如果当期没

6、有录入[收齐前期数据]和[增值税纳税汇总表项]。系统会显示警告。YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject系统会显示当前申报数据的不得抵扣进项

7、税额数据供用户确认。其中出口销售额(人民币)根据单证不齐数据计算,不得抵扣进项税额根据单证齐全数据计算。将生成的申报文件读入网上办税服务厅确认后,根据当月报表修改[增值税纳税申报表项],附表2第18栏[免抵退办法出口货物不得抵扣进项税额]数值应填列到[不得抵扣进项税额]一栏中。YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCit

8、yintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficre

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