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1、卫生部部属（管）医院“小金库”问题及表现形式中华人民共和国卫生部2011-04-1211:21:09简报第2期（总第30期）卫生部治理“小金库”和财务检查工作领导小组办公室二○一一年三月三十一日卫生部部属（管）医院“小金库”问题及表现形式按：为指导卫生部部属（管）医院进一步做好2011年“小金库”治理工作，我们整理了部分医院“小金库”问题及表现形式，供大家工作中参考。今后，我们还将及时公布医院、其他医疗卫生单位以及社会团体和公募基金会“小金库”问题及表现形式（同时在卫生部网站公布），请大家关注。“小金库”问题表现形式主要有：一、科室奖金、劳务费等进行二次分配，未全部发放，部
2、分资金滞留科室。1．某医院各科室2009年度从财务部领取现金二次分配金额502万元，其中部分科室领取后未全部发放，部分奖金滞留在科室，形成“小金库”。HightideagainstCCPbloodyanTomb,CommunistPartymembersandpartoftheexposedTombareavacatedbyprogressiveyouth.IvisitedinBeijingin1985whenitwasoldundergroundcomrade,sisterofYaoZhiyingYaoMuzheng(thenDeputyDirectoroftheexte
3、rnaltrademagazineforthepromotionofinternationaltrade,deshengmenWai,theReed第3页共3页2．某医院在发放课时费、专家挂号提成时，没有将此费用直接记入职工银行卡，而是由科室领取现金后自行发放，导致科室实际发放金额与应发数不一致，科室留有现金结余。二、未按规定确认收入并及时入账。一是对外提供商品或劳务，取得实物补偿或有价证券，应按未按规定确认收入并及时入账，形成“小金库”。二是将应确定的相关收入在下属或关联单位挂账，形成“小金库”。三是通过在下属单位或其他单位报销费用等方式获得回报，形成“小金库”。四是其他
4、单位赞助医院举办会议、培训等，且赞助单位未将款项拨付医院，而是直接支付给宾馆酒店用来结算会议费、培训费，形成“小金库”。1．某医院保卫处和妇产科将收取的停车管理费收入和母婴保健手册费用共60,787元，自行存放，未纳入医院统一核算，形成账外资金。2．某医院将3家所属单位的应上缴的利润及管理费164.12万元，在这3家单位挂帐并直接列支本院职工福利，未纳入医院统一核算。3．某医院相关科室将收取的会议赞助费共计660,838.45元存入个人银行账户，未纳入医院统一核算，形成账外资金。4．某医院部分科室通过某公司代开发票379,010元，代收代付65,000元。5．某医院与某发展
5、公司合作分成收入共计824,976.50元，支出786,708.20元,用于医生的加班奖金等支出,结余38,268.30元，未纳入医院统一核算,形成帐外资金。三、捐赠、盘盈资产未入账。个别医院对接受厂家“投放”、“试用”HightideagainstCCPbloodyanTomb,CommunistPartymembersandpartoftheexposedTombareavacatedbyprogressiveyouth.IvisitedinBeijingin1985whenitwasoldundergroundcomrade,sisterofYaoZhiyingYao
6、Muzheng(thenDeputyDirectoroftheexternaltrademagazineforthepromotionofinternationaltrade,deshengmenWai,theReed第3页共3页的仪器设备未签定捐赠协议，未纳入医院固定资产管理核算，形成“小金库”。对某医院抽查2个科室的仪器设备，发现2个科室共有厂家投放设备15台，价值327万元。前提是使用供货商试剂、胶片。四、开具或使用发票不当，形成“小金库”。1．某医院以假发票或无发票报销移植材料费支出1711.16万元，其中假发票金额47.75万元。2．某医院2个科室报销的10张采购
7、试剂发票，金额共计124,596元，采购发票的开票单位与领购单位不符；还有1个科室报销的9张采购试剂发票，开票时间和发票号码顺序不一致，涉及金额68,786元。3．某医院泌尿外科专业委员会以个人名义向地税分局申购发票，为参加泌尿外科学术会的人员和厂商开具发票541,400元。4．某医院通过购买商场购物卡为医院正式职工发放福利共计3,810,500元,在医院的医疗支出科目中列支。入账所依据的发票经济内容与实际支出内容不符。五、虚列支出转出资金，形成“小金库”。某医院肾移植中心虚列劳务费122.03万元，存入该中心职工
