关于开展“小金库”专项治理工作实施方案

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1、重庆市xxxx医院关于开展“小金库”专项治理工作的实施方案临床各科室、行后各部门：根据《三级综合医院评审标准实施细则》要求，为进一步规范医院财经秩序，提高医院财务管理水平，特制订我院《“小金库”专项治理工作实施方案》，现下发给你们，望各部门（科室）认真组织学习、对照检查，深入开展自查自纠，杜绝各种不规范行为发生。一、工作目标按照医院的统一部署，在医院治理“小金库”工作领导小组的领导下全面深入开展“小金库”专项治理工作，实施查处纠正，彻底清理“小金库”，强化整改落实，注重源头防治。建立和完善防治“小金库”的长效机制。二、组织领导为确保此次“小

2、金库”专项治理工作顺利开展，经研究，医院设立“小金库”专项治理领导小组，负责指导和协调全院的“小金库”治理工作，协调解决有关重要问题。组 长：副组长：成 员：三、范围及内容（一）治理范围全院各部门（科室）。loanapprovalandpostcreditapprovalofficer/atalllevelsinaccordancewithcreditapprovalrules,licensingandeventualexerciseofcreditdecisionpowerofpersonsorinstitutions.Reviewfin

3、dingsandreviewcomments,accordingtotheBank'scredit（二）“小金库”的定义、认定及部分表现形式1.定义“小金库”定义：是违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。“小金库”界定主要有三个特点：一是强调符合规定的单位账簿；二是“小金库”不仅仅局限在资金，强调各项资金（含有价证券）及其资产；三是认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿。这是认定是否属于“小金库”的唯一标准。所谓“单位账簿”就是指本单位的会计账簿。2.

4、部分表现形式（1）科室奖金、劳务费等进行二次分配，未全部发放，部分资金滞留科室。（2）未按规定确认收入并及时入账。例如：医院或科室自行将收取的复印费、停车费、病历本、赞助费、与外公司合作分成收入等自行存放，未纳入医院统一核算，形成账外资金。均属于“小金库”范围。（3）捐赠、盘盈资产未入账。例如：科室对接受厂家“投放、试用”的仪器设备未签订捐赠协议，未纳入医院固定资产管理核算等。（4）开具或使用发票不当，形成“小金库”。loanapprovalandpostcreditapprovalofficer/atalllevelsinaccordan

5、cewithcreditapprovalrules,licensingandeventualexerciseofcreditdecisionpowerofpersonsorinstitutions.Reviewfindingsandreviewcomments,accordingtotheBank'scredit例如：报销发票不符合要求；入账所需依据的发票经济内容与实际支出内容不符等。（5）虚列支出转出资金，形成“小金库”。（6）以假发票套取资金设立“小金库”。（7）虚列会议费和培训费套取资金设立“小金库”。（8）科室内部私自收费，形成“小

6、金库”。四、方法和步骤（一）动员部署与自查自纠阶段（2016年3月18日——3月25日）1.各部门（科室）要把专项治理工作列入重要议事日程，切实加强组织领导，建立健全工作机制，深入做好思想动员、政策宣讲、计划制定和组织部署工作。充分发挥群众作用，发动群众监督，鼓励群众举报。2.各部门（科室）要按照相关文件精神和本方案要求，落实工作措施，认真开展自查，不走过场、不留死角、全面覆盖。自查自纠工作结束后，各部门（科室）须填报《“小金库”专项治理部门（科室）承诺表》（附件1），并于2016年3月25日前上报医院，自查面必须达到100%，尽量把问题解

7、决在自查阶段。各部门（科室）负责人对自查自纠情况负全责。3.院内督察。为保证自查效果，医院将组织财务部门有重点地进行督促指导，及时做好政策解释和咨询工作。4.对自查出来的违纪问题，各部门（科室）必须如实填报，不得隐匿不报或少报，否则，一经查出，将追究负责人责任。（二）重点检查阶段（2016年3月26日—2016年3月31日）loanapprovalandpostcreditapprovalofficer/atalllevelsinaccordancewithcreditapprovalrules,licensingandeventualex

8、erciseofcreditdecisionpowerofpersonsorinstitutions.Reviewfindingsandreviewcomments,accord