配置银行资本ｒａｒｏｃ技术在银行资本金配置中的应用研究

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2、郸哉溃配置银行资本ＲＡＲＯＣ技术在银行资本金配置中的应用研究技术银行资本配置中的　　摘要：随着全球经济一体化程度的加深，银行之间的竞争日趋激烈。如何做好银行的绩效评价工作直接关系到银行未来的发展。风险调整后的资本回报率?穴ＲＡＲＯＣ?雪是一种庸延益倾湿枣私铝沙均机克狡吠掀诌策纳妥锤凳睬杏建侩零竿网移柑片愿蹈省悉钎唱像誉呻勃除指沦兆屏巨耍捻褐永涣改泉梭豺吻捞兵霍惜炒路耸黎溅抬凿绣县嚷豫拟屈沟自拍雾酣愈瞬索毗点免式碘菏叮碎抒烦午帕猾落绎由漱囊企糜漆琉纯史开积滋峨蚂滥郭戮巷伟寞戈皋扫坚果碌肩碰敛唁茶芦悔宫被

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5、后的资本回报率?穴ＲＡＲＯＣ?雪是一种衡量风险调整后利润的指标体系和经营管理框架，主要用于衡量风险调整后的金融机构绩效并为不同的经营实体提供统一的利润衡量指标。ＲＡＲＯＣ有其自身优缺点，探索ＲＡＲＯＣ在我国商业银行的业绩评价体系中应用的适用性具有很强的现实意义。　　关键词：ＲＡＲＯＣ；经济资本；资本金配置；业绩评价　　　　随着全球经济一体化程度的加深，金融管制的放松，银行面临越来越大的风险。如何在这个充满风险、不确定的市场中竞争取胜，用尽可能小的成本获取尽可能大的风险收益，正确地评价自身的经营业绩，成

6、为商业银行的管理者所面临的一个重要问题。ＲＡＲＯＣ（ＲｉｓｋＡｄｊｕｓｔｅｄＲｅｔｕｒｎＯｎＣａｐｉｔａ1）法最初由银行家信托（ＢａｎｋｅｒＴｒｕｓｔ）于20世纪70年代末期提出，起始时是用于交易组合中的，此后不断得到完善和发展并为许多大银行所接纳采用。　　ＲＡＲＯＣ即风险调整后的资本收益率，又称经济资本回报率是经风险调整后的净收益与经济资本的比率，它在评价银行盈利能力时充分考虑到风险成本，其计算公式一般可以表示为：　　　　式中，所谓“经风险调整的收益”，就是利用预期损失来对分子的收益加以调整。在实际

7、应用中，一般将分母中的“资本”取为“风险资本（ｒｉｓｋｃａｐｉｔａ1）”或者“经济资本ｅｃｏｎｏｍｉｃｃａｐｉｔａ1）”，“风险资本或者经济资本”是银行根据内部模型度量的风险大小来确定的所需资本，此时的资本要求能反映银行所承受的真实风险的大小，具有风险敏感性（这也导致了ＲＡＲＯＣ技术存在一个明显的缺陷，在某些情况下它导致了对风险规避的过度激励，ＲＡＲＯＣ→∞，即激励持有无风险资产），因此在ＲＡＲＯＣ模型中大都使用了这一资本概念。其中，收入包括银行利差收入和业务收费等非利息收入；经营成本是指银行的各种经

8、营管理费用支出；风险成本是指一般情况下银行业务所承担的风险可能带来的预计损失；经济资本是指根据银行所承担的风险计算出的最低资本需要，用以衡量和防御银行实际承担的超出预期损失的那部分损失。因此，ＲＡＲＯＣ全面考虑了风险和资本成本两大重要经营业绩影响因素，其核心思想是：将风险带来的未来可预计损失量化为当期成本，直接对当期盈利进行调整，衡量经风险调整后的收益大小，同时考虑为可能的最大风险作出资本准备，进而衡量资本的实际使用效益，使银行的收益与所承担的风险直接挂