清算、汇兑子系统

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1、BIBS上收版清算汇兑培训主讲：秦震第一部分资金清算模式2.0版资金清算模式整合版资金清算模式第二部分清算业务系统帐单处理的变动西联汇款清算的变动第三部分汇兑业务系统票据业务处理的变动汇出汇款的变动结售汇资金处理变动单位定期存款变动第一部分资金清算模式2.0版资金清算模式采用实时逐级逐笔分别记账的方式，下级行国际部在上级行开立823资金往来账户，上下级行资金往来清算通过分别记载715/823来实现，日终通过查询存放上级分户余额及明细核对往来帐务，一笔往来业务如有一方未处理，则715/823往来账户余额就会不一致。整合版资金

2、清算模式利用ABIS系统通存通兑机制，日间进行实时逐级逐笔记账，日终由ABIS系统采用自下而上逐级滚动、汇总轧差清算的方式，批量进行资金清算。上下级行往来业务，只要是通过系统处理，715/823往来账户余额将实时保持一致，日间往来业务如有一方未处理，将表现为8561或7771账户余额不为零，并不影响715/823往来账户的一致性，这样就由过去的帐务性未达改为现在的业务性未达。以贷记报单为例：日间通过BIBS系统处理产生以下帐务：1、最高级行借：存放总行款项（7151）或存放境外同业款项（7131）或存放国有商业银行款项（7

3、132）贷：通存通兑往来（666）最高级行借：通存通兑往来（666）（下级行）贷：应付国际业务结算款项8561（下级行）2、中间行借：应付国际业务结算款项（8561）贷：通存通兑往来（666）借：通存通兑往来（666）（下级行）贷：应付国际业务结算款项8561（下级行）3、经办行借：应付国际业务结算款项（8561）贷：应解汇款及临时存款（830）日终ABIS系统批量处理，进行资金清算，产生以下帐务：借：（最高级行）通存通兑往来666贷：（最高级行）下级行存放款项823借：（中间行）存放上级行款项715贷：（中间行）通存通兑

4、往来666借：（中间行）通存通兑往来666贷：（中间行）下级行存放款项823借：（经办行）存放上级行款项715贷：（经办行）通存通兑往来666第二部分清算业务系统一、帐单处理的变动1、帐单模块最大的变动是帐单处理帐务的变动，帐单资金的划转都通过“7771应收国际业务结算款项”、“8561应付国际业务结算款项”、“666通存通兑往来”等科目帐户实现。会计分录（以三级行为例）贷记报单（收汇业务）借记报单1、最高级行借：存放总行款项（7151）或存放境外同业款项（7131）或存放国有商业银行款项（7132）贷：通存通兑往来（66

5、6）借：通存通兑往来（666）（下级行）贷：应付国际业务结算款项（8561）（下级行）2、中间行借：应付国际业务结算款项（8561）贷：通存通兑往来（666）借：通存通兑往来（666）（下级行）贷：应付国际业务结算款项（8561）（下级行）如只有两级行，则没有中间行的帐务。3、经办行借：应付国际业务结算款项（8561）贷：应解汇款及临时存款（830）汇入汇款清算专户--去向选5汇入汇款-对私对公或其他应付款（842）待结汇款项户--去向选8出口收汇（BP，OC）或其他应付款（842）票据托收-暂收专户--去向选7票据托收（

6、PT）1、最高级行贷：存放总行款项（7151）或存放境外同业款项（7131）或存放国有商业银行款项（7132）借：通存通兑往来（666）贷：通存通兑往来（666）（下级行）借：应收国际业务结算款项（7771）（下级行）2、中间行贷：应收国际业务结算款项（7771）借：通存通兑往来（666）贷：通存通兑往来（666）（下级行）借：应收国际业务结算款项（7771）（下级行）如只有两级行，则没有中间行的帐务。3、经办行贷：应收国际业务结算款项（7771）借：其他科目2、增加内扣手续费功能本项功能是指各级分行在其帐户行的汇入款款项

7、，或者暂收款项中，从原始汇款中扣减一部分的金额作为本行的费用。扣减后的剩额，按照实际情况下划下级行，或者进入有关的帐户。具体的操作会计分录以省行为例子1.输入员进入“帐单处理”菜单的“输入/修改”，在“银行扣费”域录入费用金额，系统弹出“扣费行”，选择“1本行扣费”后，在“去向”域可以选择的去向有“2转发系统内分支行”、“4汇入汇款转汇出”和“5汇入汇款——对公对私”。其他操作保持不变2、输入员进入“帐单处理”菜单的“补充信息”，操作方法同上。（1）去向选择2转发系统内分支行借：存放总行款项（7151）或存放境外同业款项（

8、7131）或存放国有商业银行款项（7132）贷：通存通兑往来（666）借：通存通兑往来（666）（下级行）贷：应付国际业务结算款项（8561）（下级行）贷：结算业务收入（135）（2）去向选择4汇入汇款——对公对私借：存放总行款项（7151）或存放境外同业款项（7131）或存放国有商业银行款项（7132