内部规范(销售结算业务)

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1、销售结算业务流程规范为了加强对销售现场结算工作的管理，建立规范的结算秩序，提高财务结算员的工作水平，结合部门制度建设的要求，制定本规范。一、结算的依据1、房价控制文件与项目有关的预售面积计算表、开盘定价文件、调价文件、优惠政策文件、领导授权特批文件等。2、部门内部规定如票据保管与填开、印章保管与使用、收款程序、台帐记录等3、其他相关规定散布在公司文件与通知、部门规范与通报等各种行文方式中的有关销售结算或应由销售结算岗位实施的公司内部控制方面的要求。如代收费的征收规定、拆迁安置户购房的相关规定等。二、收款种类1、诚意金根据项目开盘要求的确定额度收取，仅可开具专用

2、收据，不得使用税控凭据。款项收取可采用现场收现或POS机刷卡的方式。2、购房定金根据合同或认购协议上约定的额度收取，必须开具税控收据，内容必须与合同或购房协议一致。款项收取可采用现场收现或POS机刷卡的方式。3、首付款及购房余款根据合同或认购协议上约定的额度收取，必须开具税控收据，内容必须与合同或购房协议一致。原则上不得以现金方式收取，只能采取POS机刷卡方式，或公司预先提供缴款账号，或由售楼员陪同客户直接将现金款项解入指定账户，凭现金解款单至售楼现场开具相关票据。4、购房尾款一般在结算交付时办理多退少补，同上。5、合同印花税系税务局委托代征的税金，应按税务局

3、有关规定执行，于合同签订时收取，开具印花税票销售凭证，粘贴印花，并当场将贴花划销。印花税票及所收款项应单独保管,定期清查核对，包括各种面值贴花的收发存数量及金额，均要求保持一致；若有短缺，应由销售结算员自行承担；要求定期与办税人员办理税款结报手续。6、违约金因涉及退房、变更、逾期交款等原因需要向客户收取的额外款项，不属于销售收入，必须凭相应的审批手续或收款通知收取，仅可开具手工收据，不得使用税控收据。款项收取可采用现场收现或POS机刷卡的方式，亦可在应退房款中直接抵减，但票据仍需照常开具与退换。7、代收款项包括：契税、有线电视、燃气、交易手续费、土地证费、配图

4、费、公证费等，于交付结算时一并收取，金额预先汇总在由部门统一填列的结算单上。委托代收单位提供票据的，不需另行开票，只需将对方票据复印作为附件即可；不提供票据的，以公司手工收据开列。三、收款方式1、现金诚意金及定金可以现金方式收取，首付款、进度款原则上不收现金，或采取POS机刷卡方式，或公司预先提供缴款账号，或由售楼员陪同客户直接将现金款项解入指定账户，凭现金解款单至售楼现场开具相关票据。以现金方式收取的诚意金或购房定金，在银行当日营业时间结束前，由项目公司派车及专员护送，将现金缴存至公司账户。开盘或交付初期，由总部财务联系银行工作人员至售楼现场收款，并由项目公

5、司派车及专员陪同银行收款人员将现金缴存至公司账户。非工作时间即在公司总部规定的作息时间之外，若有购房者急需下定，销售结算员可收取现金，所收款项不足万元的，由售楼现场负责资金的安全；超过万元的，由项目公司或公司总部行政部派车，销售结算员负责将现金送至公司总部财务部保管。除购房定金外，非工作时间不得收取任何现金款项。2、个人支票、汇票、本票以个人票据方式交款的，原则上只受理购房者本人的票据，一般情况下应待款项到帐后方可开具收据，若当时开具收据的必须在票据上填写个人票据信息并注明“款项到帐后有效”，客户实际付款日以上述票据款项实际收讫日为准，以此界定优惠期限及欠款责

6、任。3、单位支票、汇票、本票相关要求同上。若系单位代交房款的，还须由单位出具付款委托书（格式由部门统一编制）。4、POS机划卡各售楼中心现场由财务融资部负责统一配置POS机，各类款项的收取均可用POS机划卡，原则上只能受理购房者本人的银行卡。POS机的操作应根据银行的要求，并做好每日结帐操作。5、银行划款公司预先提供各售楼中心相应的缴款账号，接受客户以电汇、票据解款等各种银行结算方式直接将款项划入公司帐户，若付款人与购房人不一致的，也必须出具相应的付款委托书。6、个人住房贷款客户通过公司指定银行办理的个人按揭贷款及公积金贷款，凭相应的贷款进帐单确认款项收讫，具

7、体业务办理流程参照相关规定。四、票据管理1、票据申领各售楼现场所有的财务票据必须为公司财务融资部统一下发或确认的票据，不得自行外购或自制。票据领用需提前向部门办税人员申请，并办理领用登记。2、手工收据用于收取诚意金、违约金、代收款项等，诚意金必须填列“姓名”、“指定项目或分期”、“收款方式”、“购房诚意金”字样等要素；违约金与代收款项也须填列“姓名”、“房号”、“违约金或代收**款”字样。日期与开票人也不得空缺。3、预收房款收据用于各类房款的收取，包括定金、首付、按揭、尾款等。根据购房合同或协议如实填列“购房单位（个人）”、“房屋座落”、“合同编号”、“合同总

8、房价”，后两项内容协议房可暂时不填。根