财务管理控制程序

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1、财务管理控制程序版本////修订次：A/01目的规范京日创新公司财务管理行为，加强财务监督和管理，促进公司可持续发展。2适用范围适用于京日创新公司的财务管理和会计核算工作。3术语和定义4职责4.1总经理4.1.1签发公司财务部对外的文件、报告、报表、协议。4.1.2批准公司流动资金贷款。4.1.3批准担保事项，签订担保合同书。4.1.4批准产权登记、资产评估立项、资产评估备案事项。4.1.5批准月份主要财务指标快报、主要财务指标完成情况、年度财务决算完成情况。4.1.6批准上报国资委的经营业绩考核指标建议值，批准成员单位绩效考核办法、考核指标目标值，并分别与国资委主任、各成员单位负责人签订相

2、应的责任书。4.2总经理会议4.2.1审议通过项目融资计划。4.2.2审议通过资金担保事项。个别急迫的流动资金贷款担保授权总经理批准。4.2.3审议通过上报的经营业绩考核目标建议值。4.2.4审议通过各成员单位的绩效考核办法、考核指标目标。4.3财务部4.3.1提出融资计划，根据批准的计划具体执行。4.3.2提出担保建议，根据决策结果具体承办有关事项。4.3.3具体办理月度主要财务指标快报、月度会计报表、财务决算等事项。4.3.4具体办理产权登记、资产评估等事项。4.3.5负责公司绩效考核领导小组的日常工作，组织绩效考核工作。4.4公司绩效考核领导小组由办公厅、人事部、财务部、企管部、企划部

3、、监察室等部门组成，办公室设在财务部。绩效考核领导小组负责提出绩效考核办法、考核指标建议值，审查考核指标完成情况，提出兑现建议。5555工作程序中铝公司财务管理的内容包括：资金管理、资产管理、会计信息管理和绩效考核管理。5.1资金管理程序5.1.1融资管理程序5.1.1.1总部融资程序财务部依据公司的投资计划和资金预算方案，按照公司《财务管理办法》要求和公司实际货币资金存量情况，进行初步调查分析，根据实际需要和融资成本，提出“项目融资计划”或“流动资金融资计划”，报总经理。其中：a）流动资金贷款经公司主管总经理审批；b）项目融资须经公司总经理会议审议通过。经批准后的融资计划由财务部根据融资操

4、作程序执行。5.1.1.2总部对成员单位融资管理程序5.1.1.2.1对生产经营性流动资金贷款管理若不涉及需总部提供担保的，不直接进行控制，贷款结果在成员单位上报财务部的“资金月报”中反映；需总部提供担保的，按照《担保管理流程》进行管理。5.1.1.2.2对项目投资长期贷款管理成员单位依据业务发展需要和项目批复提出融资方案，与债权行沟通，得到债权行初步承诺后，正式向中铝公司提出申请。由公司财务部根据总经理或总经理授权委托的主管领导批示，按照《担保管理流程》进行审批、管理。其中：a）500万元以上的，由财务部采用审批、定期报告、不定期检查等方式进行全过程控制和监督。对过程的控制和监督要形成和保

5、持记录。b）500万元以下的，财务部通过对成员单位的报表进行分析，实施监督，当发现不按资金用途使用、存在偿还风险时，须及时向总经理书面反映，并提出处置意见。5.1.2担保管理程序5.1.2.1当公司成员单位需要总公司提供担保时，须向总公司提出书面担保申请，由财务部根据总经理或总经理授权委托的主管领导批示办理；5.1.2.2公司财务部根据成员单位的担保申请，对贷款要求进行审核。审核的主要内容有：a）流动资金贷款审核内容包括：企业近期财务状况说明和财务报表、还款计划、银行贷款承诺函、反担保措施等。b）项目投资贷款担保除审核以上内容外还需要审核：项目批准文件，《项目可行性报告书》，安全预评价文件，

6、环境影响评价文件，职业卫生评价文件，项目资本金及配套贷款资金状况等。5.1.2.3审核完成后，财务部提出《担保意向建议》，报公司总经理审核后，提交总经理办公会议审议通过（个别急迫的流动资金贷款担保经总经理批准即可）。5.1.2.4总经理会议同意给予担保的，由财务部出具《贷款担保意向书》。待成员单位正式贷款时，再根据《贷款担保意向书》由总经理或总经理授权人签订贷款担保合同。同时由成员单位出具反担保承诺。成员单位依据担保合同、通知与债权行正式签订贷款合同，担保即生效。5.1.2.5担保生效后，成员单位向财务部上交正式担保合同和贷款合同各一份。按照公司《担保管理办法》，财务部按比例向成员单位收取担

7、保费，并对企业贷款的额度和用途采用定期报告、不定期检查等方式进行跟踪监控。对跟踪、监控的相关情况应形成和保持记录。5.2资产管理程序5.2.1国有资产产权登记程序5.2.1.1产权登记工作涉及三种形式：即占有登记、变动登记、注销登记。5.2.1.2成员单位涉及上述登记形式中的某一种行为时，需要按类别分别填报“企业国有资产占有产权登记表”、“企业国有资产变动产权登记表”“企业国有资产注销产权登记表”，并按照国务