商业汇票融资业务操作讲义课件

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1、商业汇票融资业务操作讲义中国银行公司业务部2010年6月目录第一章概述第二章贴现业务操作流程第一章概述商业汇票融资业务系指商业汇票贴现、转贴现和再贴现，以及由此延伸的其他与票据融资业务相关的业务（以下简称票据融资业务）。商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。贴现、转贴现和再贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止，实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日的利息计息。期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日为最后一

2、日。承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及利息的计算应另加3天的划款日期。贴现（转贴现、再贴现）利息=票面金额×贴现（转/再贴现）期限（天）×日利率；实付贴现（转贴现、再贴现）金额=票面金额－贴现（转贴现、再贴现）利息第二章贴现操作流程第一节贴现申请阶段一、贴现申请人资格申请办理票据贴现的商业汇票持票人，应具备以下条件：（一）为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活动；（二）在银行开立存款账户；（三）与出票人、前手之间具有真实的商品、劳务交易关系或债权债务关系。二、提出贴现申请持票人到我行申请办理贴现

3、时，应提供以下证件及材料，供我行审查：（一）初次在我行申请贴现或贴现申请人基本情况发生变动的，须提交资格证明文件及有关法律文件（复印件须加盖公章，并与原件对照），包括但不限于：1、年审合格的营业执照（复印件）；2、税务登记证（复印件）；3、贷款卡及密码（复印件）；4、组织机构代码证（复印件）；5、经办人授权委托书（原件或加盖公章的复印件）。（二）加盖申请人在我行预留印鉴的贴现凭证（代贴现申请书）第一联。（三）持票人与出票人（或直接前手）之间的商品交易或劳务合同原件、贴现申请人与其直接前手之间根据税收制度有关规定

4、开具的增值税发票或普通发票复印件。（四）根据《中华人民共和国票据法》及有关法规签发的、要素齐全、尚未到期、承兑期限不超过6个月的有效商业汇票。第二节汇票审验阶段一、查询查复汇票查询的目的是防范“克隆”汇票，了解汇票状态，查询内容包括汇票号码是否真实，汇票是否被挂失、冻结、他查等。每张汇票至少采用以下一种方式进行查询：（一）银行承兑汇票的查询查复方式：1、通过大额支付系统查询查复。银行承兑汇票查询查复的具体业务处理应遵循《大额支付系统业务处理办法（试行）》的有关规定。2、采用“先横后直”的方式查询查复。查询行应填

5、制跨行银行承兑汇票查询书一式三联，一联留存，另两联加盖结算专用章，通过同城票据交换提交发起查询地的查复行分支机构，委托其办理查询。3、采用“先直后横”的方式查询查复。查询行应将查询信息发送查复地本系统银行分支机构，由其生成查询书，确认查询的有关事项后，一联留存，另两联提交查复行进行查询。4、实地查询。外出携票实地查询时，必须双人同行。出发前应用专用信封装入银行承兑汇票原件、查询书，封口处由两名实查人员共同签字。到达承兑行后，在营业场所内，按照“柜台进柜台出”的原则，双人当面拆封，请承兑行核实汇票，经核对无误后将

6、汇票和承兑行签章的查询书装入专用信封，封口处双人签字，及时、安全返回。回行后，查询人员及时将汇票和查询书送交票据保管人员签收，须当面拆封并再次审查票面真伪，防止换票。5、采用委托他行代理方式查询的，可比照“先横后直”的方式处理。6、传真查询。承兑行接到查询行传真的查询书后，应将汇票的第一联（卡片）传真给查询行。（二）商业承兑汇票的查询商业承兑汇票的查询原则上以取得承兑人的确认书为准。确认书中须包括但不限于汇票的基本要素，并由承兑人签章。商业承兑汇票主要以实地查询方式为主。（三）除上述查询方式外，可利用法院网或人

7、民法院报进行查询汇票是否挂失。二、汇票票面审验贴现行在收到贴现申请人的承兑汇票及有关材料后，须由独立于一般票据业务人员之外的票据审验人员（至少二人）对申请贴现的汇票票面进行交叉审验。票面审验工作由贴现业务部门单独或与营业部门联合完成。（一）票面要素审查，包括但不限于：1、商业汇票是否是中国人民银行总行统一印制，表明“汇票”字样，无污损和残缺，且各项记载清晰可辨；2、汇票编号是否涂改，各项要素是否齐全；3、汇票大、小写金额是否一致，书写是否规范；4、签发及到期日必须大写；5、商业汇票上的出票人的签章，为该法人或者

8、该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人、单位负责人或者其授权代理人的签名或者盖章；银行承兑汇票的承兑人的签章，为该银行汇票专用章加其法定代表人或者其授权代理人的签名或者盖章。6、汇票金额、日期、收款人名称不得更改，其他记载事项如有更改的必须有原记载人的签章证明；7、票据正面记载“不得转让”，背书人栏记载“质押”或“委托收款”字样的汇票不得办理贴现；（二）审验汇票背书，包括但不限于：1