《商业汇票业务》PPT课件

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1、商业汇票业务－之汇票基础CopyrightExcelTechnologyInternationalStrictlyforExcelInternalUseOnly基本内容票据基本概述商业汇票业务商业汇票的业务流程票据基本概述－支付结算1.支付结算概念支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡及规定的结算方式进行货币给付及资金清算的行为。票据和结算凭证是办理支付结算的工具。办理支付结算必须使用中国人民银行统一印制的票据凭证和结算凭证。票据基本概述－支付结算2.支付结算特征（1）支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。（2）支付结算是一种要式行为。所畏要式行为，就是指结算行

2、为必须按照一定的法律形式进行。（3）支付结算行为的发生取决于委托人的意志。（4）支付结算实行统一和分级管理相结合的管理体制，中国人民银行总行负责制定统一的支付结算制度，组织、协调、管理和监督全国支付结算工作。（5）支付结算必须依法进行。票据基本概述－支付结算3.支付结算的原则（1）恪守信用、履约付款。（2）谁的钱进谁的账由谁支配。（3）银行不垫款。票据基本概述－支付结算4.支付结算的方式目前我国的国内支付结算工具主要包括银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、信用卡、汇兑、托收承付、委托收款和信用证等。其中，银行汇票、商业汇票、银行本票和支票属于票据结算。按收付款地区的不同，属于异地支付结算

3、工具的包括银行汇票、汇兑、托收承付和信用证;属于同城结算方式的包括银行本票和支票;属于同城异地均可使用的结算方式包括商业汇票、委托收款和信用卡。票据基本概述－票据1.票据的概念票据是指出票人无条件约定自己或委托第三人支付一定的金额，并可流通转让的有价证券。票据记载了债权和债务关系（票据权利与义务）。票据基本概述－票据2.票据行为能够产生票据权利与义务的法律行为，称为票据行为。主要包括出票、背书、承兑、和保证四种。（1）出票是指出票人签发票据并将其交给收款人的票据行为。（2）背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。（3）承兑是指票据的付款人在票据上记载一定的事项，以承诺在

4、票据到期日向持票人支付票据金额的票据行为。（4）保证是指票据债务人以外的第三人通过在票据上记载一定事项，为特定的票据债务人履行票据债务提供担保，对汇票的债务承担保证责任的票据行为。票据基本概述－票据3.票据的基本功能（1）结算功能。即票据可以使经济往来所引起的债权债务关系得以了结和清算。（2）信用功能。商品的赊销（或赊购）使买方和卖方之间产生了信用关系，即债权债务关系。这种债权债务关系可以通过票据得到书面确认，因而，票据可被视为建立在商业信用基本上的、反映债权债务的书面凭证。（3）流通功能。票据经过背书可以转让给他人，并能连续多次转让。背书人对票据的付款负有担保责任，所以票据背书的次数越

5、多，票据付款的担保人就越多，票据的信誉就越高。票据的结算功能、信用功能和流通功能大大节约了现金的使用，有效扩大了流通手段。票据基本概述－票据4.票据权利和责任（1）票据权利是指持票人向票据的债务人请求支付票据金额的权利。（2）票据责任是指票据的债务人向持票人支付票据金额的义务。事实上，票据责任就是票据债务，是基于债务人特定的票据行为所应承担的义务。票据基本概述－票据5.票据结算的工具目前我国的国内票据结算支付工具主要包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票等。（1）银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支给收款人或持票人的票据。银行汇票的出票人为经人民银行批准办理银行

6、汇票业务的银行，银行汇票的出票银行即为银行汇票的付款人。（2）商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。商业汇票分为商业承兑汇票或银行承兑汇票两种，商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行承兑。商业汇票的付款人即为承兑人。票据基本概述－票据（3）银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行本票由银行签发，保证兑付，而且见票即付信用高，支付功能强。（4）支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。支票是一种委托式信用证券，分为转账支票和

7、现金支票两种。支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账。支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票即可以用于转账，也可以用于支取现金。在普通支票左上角划有两条平行线的为划线支票，划线支票只能用于转账，不能提取现金。商业汇票业务－业务参与人1.商业汇票业务参与人商业汇票（BILLOFEXCHANGE)是一个人（法人/出票人）向另一个人（法人）签