公司财务档案管理制度学结

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2、。下面爱汇小编整理的公司财务档案管理制度，供你参考。　　公司财务档案管理制度范文一　　一、财务档案的内容及分类　　1、凭证类。主要有原始凭证、记账凭证、其他会计凭证;　　2、账簿类。主要有总账、明细账、日记账、各类辅助账簿、其他会计账簿。　　3、报告类。主要有月度、季度、年度会计报告、财务分析及管理报告、专题报告、其他报告;　　4、银行资料;　　5、税务资料;　　6、各类合同;　　7、财务人事档案;　　8、公司制度文件;　　9、其他类：主要有会计移交清册、会计档案保管、销毁清册、税务申报资料、各类证照、银行对账单、银行存款余额调节

3、表、财务档案借阅登记簿、其他财务档案、其他日常核算和财务管理过程中形成的档案材料。　　二、凭证的管理：　　1、票据粘贴、填制、装订规范，详见财务操作指引。　　2、附件标准、内容及粘贴顺序参照《报销付款操作规范》。　　三、账册的打印装订及存档　　1、会计账簿包括总账、科目余额表、日记账、明细账和其他辅助性账簿。　　2、现金日记账和银行存款日记账不得用银行对账单或者其他方法代替。　　3、会计账簿必须在年度终了后2个月内打印装订。　　4、账簿打印一律用A4纸打印，按照账务设置的要求打印数量账、三栏账、多栏账、日记账，且必须打印到最明细级

4、。应当按实际使用的账页顺序编定连续页号，不得缺号或重号　　5、明细帐只打印末级科目。往来账有辅助核算的要打印客商辅助核算帐页。　　6、账簿原则上按资产、负债、所有者权益、收入、成本费用分类装订，考虑的装订成本和装订厚度问题，可适当合并装订，每册内封后附账簿科目目录。　　7、分档案类别进行按年度汇总装订，用蓝色皮纹纸做封皮，左侧装订，封皮打印上公司名称、公司LOGO、报告名称、报告年度。　　8、会计账簿由封面、账页、封底三部分组成，装订应符合美观、牢固、易于保管的原则。每本厚度适中，以不超过3CM为宜。　　四、档案归档管理　　1、财

5、务档案归档总体要求　　1.1归档的会计档案应具有连续性、系统性、综合性和完整性，必须真实准确地反映财务活动的全过程和历史面目。　　1.2归档分类及顺序，参照总部的《财务档案归档目录》，详见附件。　　1.3归档时，各种会计档案都必须按规定装订成册，按统一规格，内容详细填写封面和端面，并将单位、年月、名称、卷号等全部写明，不得随意省略，填写时要用钢笔或签字笔，不得用圆珠笔，铅笔或红笔。　　1.4会计档案的封面及档案文件盒侧封，详见附件，要求统一标准，严格执行。要求按照标准顺序进行摆放。　　1.5财务人员在接收各类档案前必须进过严格审查

6、，审查各档案要输是否填写完整，相关签字是否齐全，审查合格后与送达方当面共同签收。　　1.6财务人员在接收到各类会计档案后，必须在当天进行登记归档。　　2、各类档案的归档要求举例　　2.1每类档案要求资料齐全、完整，以打开该档案资料不用翻阅其他资料为标准，以《纳税申报资料档案》为例，所需档案资料说明如下：　　1)封皮;　　2)目录(若资料较多);　　3)纳税申报表;　　4)各税种税款计算清单(若有);　　5)税票、完税证(若有)、拨款回单(若有)复印件;　　6)付款审批单、纳税OA审批(若有)复印件。　　2.2装订要求　　2.2.1

7、分档案类别按月或按次整理、按年装订。　　2.2.2按月或按次整理时，每月或每次都要有用A4白纸打印的封皮，封皮打印上公司LOGO。　　2.2.3分档案类别进行按年度汇总装订，用蓝色皮纹纸做封皮，左侧装订，封皮打印上公司名称、公司LOGO、档案名称、档案年度。　　2.2.4此类档案日常进行整理，归入档案盒，会计年度结束后统一进行装订。　　2.2.5图片　　3、各类档案的存档方式　　3.1订本式。零散度高、查阅频度低的文档，通常采用订本式存档，防止散失。适用类型通常有会计凭证、会计账簿、银行对账单、会计报表等。　　3.2活页式.零散度

8、高、查阅频度高的文档，通常采用活页式存档，装入、取出方便。适用类型通常有合同、公文、公司制度、台账等。　　3.3盒装式。零散度低、查询频度低的文档，通常采用盒装式存档。适用类型通常有审计报告、验资报告、会计档案保管清册等。　　3.4袋装式。零散度低