医药有限公司财务档案管理制度

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1、SST-CW-DAGL-004三生堂财务档案管理制度四川三生堂医药有限公司2016年12月01日文件名称三生堂财务档案管理文件编号SST-CW-DAGL-004文件所有者财务部关联文件文件密级普通（全体员工可阅）第12页　　　　　　　　共12页SST-CW-DAGL-004本版批复信息负责人日期意见拟制会签签发文件版本记录生效日期作者版本变更说明文件说明目的规范公司档案管理流程适用范围三生堂公司、正生锦泰连锁公司文件结构名词解释第12页　　　　　　　　共12页SST-CW-DAGL-004三生堂财务档案管理制度一

2、、目的：为了加强公司财务档案的科学管理，建立、健全会计档案的管理制度，完善财务档案管理工作，使其规范化、系统化，特制定本制度。二、适用范围本制度用于财务部档案的管理。三、档案管理职责财务部负责档案的整理、编号、调阅、借阅等，对财务会计档案的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应及时入库纳入管理。四、财务档案定义会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表以及其他会计核算的资料，它是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据。五、会计档案范围包含会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等四个部分。（一）会计

3、凭证会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。它包括自制原始凭证、外来原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、银行存款（借款）对账单、银行存款余额调节表等。（二）会计账簿会计账簿是一定格式、相互联结的账页组成，以会计凭证为依据，全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。它包括按会计科目设置的总分类账、各类明细分类账、现金日记账、银行存款日记账以及辅助记备查簿等。（三）会计报表会计报表是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件，有主要财务反映指标快报，月、季度会计报表、中期会计报表、年度会计报表。包括资产负债表

4、、损益表、现金流量表、会计报表附表、附注、财务情况说明书等。（四）其他会计核算资料其他会计核算资料属于经济业务范畴，与会计核算、会计监督紧密相关的，由财务部门负责办理的有关数据资料，纳税申报表。如：会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案查阅复印登记表等。第12页　　　　　　　　共12页SST-CW-DAGL-004六、会计档案的装订和保管会计档案的装订：会计档案的装订主要包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他文字资料的装订。会计凭证的装订，一般每月装订一次。装订好的凭证按年分月妥善保管。（

5、一）会计凭证装订前的准备工作：（1）分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全；（2）摘除凭证内的金属物（如订书钉、大头针、回形针），对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅保持数字完整，严禁使用金属制品装订；（3）整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查明原因。再检查附件有否漏缺，出库单、入库单、其他出入库单据、工资表是否随附齐全；（二）会计凭证装订时的要求：(1)装订尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以便于事后查阅。(2)凭证外面要加封面，封面纸

6、用尚好的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证；(3)装订凭证厚度一般为2-3厘米，装订牢固，美观大方。（三）会计凭证装订后的注意事项：(1)每本封面上填写好凭证种类、起止号码、起止日期、册数（总册数）。(2)在封面上编好卷号，会计凭证装订成册后，装入会计凭证档案盒以便妥善保护。按编号顺序入柜，并要在显露处标明凭证种类编号，以便于调阅。(四)会计档案的保管要求。（1）会计档案室应选择在干燥防水的地方，并远离易燃品堆放地，周围应备有防火器材。（2）会计档案应放在专用的铁皮档案柜里，按顺序码放整齐，以便查找。（3）会

7、计档案室内应经常保持清洁卫生，以防虫蛀、防鼠咬。（4）会计档案室保持通风透光，并有适当的空间、通道和查阅的地方，以利查阅，并防止潮湿；（5）设置归档登记簿、档案目录登记簿、档案借阅记簿，严防毁坏损失、散失和泄密；（6）会计电算化档案保管要注意防盗等安全措施。（五）档案保管期限（1）原始凭证、记账凭证、汇总凭证15年（2）银行存款余额调节表和银行对账单5年（3）日记账15年。其中：现金和银行存款日记账25年（4）明细账、总账、辅助账15年（5）固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管5年第12页　　　　　　　　共1

8、2页SST-CW-DAGL-004（6）主要财务指标报表（包括文字分析）3年（7）月、季度会计报表（包括文字分析）5年（8）年度会计报表（包括文字分析）永久（9）会计档案保管清册及销毁清册永久（10）主要财务会计文件、合同、协议永久七、财务信息化档案（1）财务信息化会计档案的涵义：财务信息化档案指存储在计算机、磁盘、光盘、打印出来的书面等形式的会计数据；会计数据是指科目体