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1、投资集团有限公司财务档案管理制度模板12020年4月19日文档仅供参考海量免费资料尽在此——投资集团有限公司财务档案管理制度一、总则第一条为了加强公司财务档案的科学管理,建立、健全会计档案的立卷、归档保管、调阅和销毁等管理制度,切实完善档案管理工作,使其规范化、系统化,特制定本制度。第二条资金财务部是公司财务档案的具体负责部门。资金财务部的财务档案管理工作分为五大类,包括会计档案管理、年度报告及审计等资料管理、预算档案管理、保险文件管理、日常往来文件及合同档案管理。其中每部分需依据具体情况进行详细分类,如日常往来文件管理需分为公司内部往来文件和外部往来
2、文件两大类等。二、会计档案管理第三条会计档案的管理包括会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算专业材料,是记录和反映公司经济业务的重要史料和证据。具体包括:1．会计凭证类:原始凭证、记帐凭证、汇总凭证、其它会计凭证。2．会计帐簿类:总帐、明细帐(依据科目建立)、日记帐、固定资产卡片、辅助帐簿、其它会计帐簿。22020年4月19日文档仅供参考3．财务报告类:月度、季度、年度财务报告,包括会计报表及附表、附注和文字说明,其它财务报告。4．其它类:会计档案移交清册,会计档案保管清册,会计档案销毁清册,银行余额调节表,其它应保存的会计核算专业资料。第四条每月形成
3、的会计档案,应由专人按照归档要求,负责整理立卷、装订成册,编制会计档案保管清册。档案依据上述分类,分别保存,凭证按月整理保存,年终将本年帐簿存档。第五条资金财务部指定专人负责会计档案的保管工作,档案柜由专人负责分类整理,档案柜钥匙由专人负责保管。第六条保存的会计档案不得外借。如有特殊需要,经公司财务总监批准,能够提供查阅或者复制,并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员,不得在会计档案上涂画,不得拆封、抽换会计档案。第七条资金财务部负责设置会计档案查阅登记清册,及时登记查阅人或者复制人的姓名、工作单位、日期、查阅内容、归还日期等。第八条会计档案的保管
4、期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、、、20年、25年5种。其中1．纳税人的帐簿、记帐凭证等资料保存期限为。2．原始凭证、记帐凭证和汇总凭证保管期限为。32020年4月19日文档仅供参考3．总帐(包括日记总帐)、明细帐、日记帐保管期限为。其中现金和银行存款日记帐保管期限为。4．固定资产卡片在固定资产报废清理后保存3年。5．辅助帐簿保存期限为3年。6．月、季度财务报告保管期限为3年。年度财务报告(决算)永久保管。7．会计移交清册保管,会计档案保管及销毁清册永久保留。8．银行余额调节表保存3年。第九条会计档案的保管期限,从会计年度终了后的第一天计
5、起。第十条对会计档案保管期限有特殊要求的,能够报公司总裁批准,报财政部、国家档案局备案。第十一条保管期满的会计档案,能够按照以下程序销毁:1．编制会计档案销毁清册,列明销毁的会计档案名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。2．公司总裁在会计档案销毁册上签署意见。3．资金财务部经理负责销毁会计档案,财务总监与总裁办公室主任共同监销。4．监销人在销毁会计档案前,应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案;销毁后,应在会计档案销毁清册上签名盖章,并将监销情况报告公司总裁。42020年4月19日文档仅供参考
6、第十二条保管期满但未结清的债权债务原始凭证,不得销毁。应独立抽出立卷,保管到结清债权债务为止。第十三条计算机电子财务文档,原则上应当打印出书面会计档案进行保存。磁带、磁盘、光盘等会计档案,要进行备份保管。第十四条公司分立,会计档案由分立后的一方统一保管,另一方可查阅、复制与其业务有关的会计档案。对其中未结清的会计事项所涉及的原始凭证,应当单独抽出,移交业务相关方保存,并按规定办理交接手续。第十五条公司合并,原单位形成的会计档案应当由合并后的单位统一保管。第十六条单位之间交接会计档案的,交接双方应办理会计档案交接手续。第十七条交接会计档案时,交接双方应当
7、按照会计档案移交清册所列内容逐项交接,并由交接双方的财务负责人负责监交。交接完毕后,交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或者盖章。三、年度报告及审计等资料管理第十八条年度资料包括月、季、年度报表、审计报告、验资报告等,这些报表及资料应依据时间、类别分别由专人专柜保管。52020年4月19日文档仅供参考第十九条年终报告、审计、验资报告应长期保存,分别包装,注明名称、截止日期、编号等。第二十条年度报告及审计等资料原则上不予外借。如公司内部单位或股东等需要查阅或复制,需由公司总裁批准,资料保管人需记录发放或借出时间、姓名、工作单位、数量等,并由
8、接收人签字或盖章。四、预算档案管理第二十一条预算档案包括月度、季度、年度预算与年度决算案,预算
