XX医药有限公司财务管理制度

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1、XX医药有限公司财务管理制度一、目的：为保证企业经营活动正常开展，企业资金有序稳定运转，依法核算企业经营成果，通过理财核算，为企业经营服务，为企业法人提供决策依据。特制订本管理制度。二、依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》《药品经营质量管理规范》及其附录等法律法规的要求。三、适用范围：公司财务管理人员、会计员、出纳员等岗位。四、责任：财务部五、内容：1、现金使用范围及其制度职工工资，津贴，劳保福利等劳务性支出；出差人员必须携带的差旅费，结算起点下的零星费用支出，国

2、家制度的其他现金支付。每日日常支出所需现金，从开户银行提取，每日现金结存不得超过限额20000元。超额部分及时送存银行，无法存入银行的。送存公司保险柜，不得存放在抽屉或带回家中。2、现金支出制度各部门的报销费用，应持合法凭证，符合现金支付范围，并由经手人，证明人签字，领导批准方可报销。出纳人员不得兼管收入，费用，债权，债务等帐簿登记工作。填写银行结算凭证的有关印鉴，不得集中由出纳员或其它财务人员保管，必须实行印鉴分管制。出纳会计对管理的库存现金，必须做到日清月结，发现不明原因的差额要当场查清情况，

3、财务主管不定期负责抽查。含有麻黄碱的复方制剂货款和销售回款不得采取现金支付和收取。3、债权债务的管理制度在经营活动中发生的债权债务，应按单位逐笔准确记载，按索款凭证或协议制度的时间及时清理，月末逐户统计造册报送业务主管和企业负责人，对逾期不报导致超时诉讼时效的要追究当事人的责任。对赊销货款债权款项数额，经办负责人每年末要全面核实一次，并根据核实结果向债务单位索取相应的手续证明。对其它债权款项。如：出差费，零星购置借款等其它公务借款，在活动结束回公司后的五日内与财务结算，特殊情况不得结算的，须履行批

4、准手续。对应收帐款和其它应收款，必须每月末清查一次，避免长期挂帐，导致超过诉讼时效，对无法收回的呆，死帐，财务部年终写出书面报告，按财务制度履行核销批准手续。任何人不得挪用公有资金，需要借款的必须本人申请，部门同意，领导批准。不得以公司名义为他人作资金担保。货款承付，没有注明公司验收员签字的入库验收通知单不得承付货款。4、会计稽核的制度会计稽核人员必须根据“商品流通会计制度”，“会计法”以及我公司财务管理制度对公司的经营活动进行稽核。稽核人员必须对各项经营活动取得的凭证进行稽核，并对稽核的票据负责

5、，不得违规和玩忽职守。认真负责票证的真伪鉴别。提取各项费用（福利，工会费，教育基金，折旧等）是否按制度比率提取和使用。5、会计档案管理会计凭证，报表及其它会计资料，每月15号由主办会计按档案管理要求立卷，分类，归档装订成册。会计现金帐，银行日记帐，明细帐，辅助帐，总帐及其它会计资料，每年12月31日到20天内，由相关人员按档案管理要求，立卷，分类归档，统一交主办会计保管。会计资料调阅：公司外部对会计资料调阅，必须经公司负责人批准，由调阅人提出调阅内容，原则上不得将整本资料给调阅人自己查阅，本公司会

6、计资料不准借出。会计资料，按年，按类集中由部门统一管理，因保管期限较长，要妥善保管，严防虫蛀、鼠咬、霉变和丢失。（原始凭证，记帐凭证，汇总凭证，发票记帐联，日记帐，明细帐，总帐，会计移交清册，保管15年可申请注销。）（现金日记帐，银行存款日记帐，会计档案保管清册，会计档案销毁清册，保管25年申请注销。）（月，季报表，固定资产卡片，报销，核销手续，保存5年可申请注销。）6、对公司不合格药品以及报损、报溢药品的财务结算。