实物资产管理办法20070101-

《实物资产管理办法20070101-》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、欧瑞（中国）光电技术有限公司行政管理制度实物资产管理办法为加强公司实物资产的管理，提高实物资产管理效率、降低管理风险，特制定本办法。适用于公司内所有实物资产。一、职责1、行政部负责所辖范围内所有实物资产的管理，即实物资产的验收、编号、登记、数量核算、保管、维修、调配、报废等日常管理工作。2、使用部门应严格执行本办法，合理有效地使用实物资产，该部门负责人有义务对本部门的实物资产进行管理，并做好日常保养及维护工作。3、财务部门负责组织全公司实物资产的财务管理工作，组织实物资产的帐务核算；正确核算和计提折旧；对实物资产管理进行监督。4、人力资源部负责安排实物资产管理办法的培训，

2、实物资产管理部门组织实施。二、程序1、实物资产编号4.1.1制定（修改）实物资产编号管理程序4.1.1.1行政部会同相关部门共同制定或修改公司实物资产编号管理程序。实物资产编号管理程序应当对编号过程中的各项具体工作予以明确。4.1.1.2公司实物资产编号管理程序经各有关部门讨论后，报主管总裁审批。4.1.2实物资产编号规则行政部会同相关部门必须遵循《实物资产编号规则》对实物资产进行编号。4.1.3实物资产编号管理4.1.3.1行政部会同相关部门统一对实物资产进行编号、登记，应确保实物资产编号的唯一性，做到不重复、不漏编。编号一旦确定，原则不得中途改变。如确需改变，事先必须

3、经过有关授权管理人员包括财务部批准后方可进行。编号改变申请获得批准后应当在1个工作日内对《实物资产管理台帐》进行同步调整。行政部应当负责确保公司各项实物资产编号的唯一性和统一性。4.1.3.2行政部、财务部在盘点实物资产时，需对实物资产编号进行核对，发现错误应当立即补办更正手续。变更实物资产编号的批准依据材料应随实物资产档案长期保留。如发现管理人员违规变更、漏编或不及时调整实物资产编号等渎职或舞弊行为，应当按公司有关规定进行处罚。2、实物资产管理（1）日常管理①5欧瑞（中国）光电技术有限公司行政管理制度公司所有实物资产必须设立《实物资产卡片》，并将卡片粘贴到实物资产不明显

4、位置，如卡片无法粘贴到实物资产本身，可以把卡片粘贴到《无法粘贴标签实物资产列表》中，并将编号后四位粘贴到实物资产上进行管理。②实物资产日常管理必须遵循帐、物分管原则，做到实物增加要建卡设帐，实物减少要销卡销帐，保证帐物相符、帐卡相符，实物资产管理部门负责管理帐、卡，使用部门负责管理实物，财务部门负责监督帐目。③实物资产管理部门对因工作需要配给个人使用的财产，要建立领用归还制，调离本公司时，必须办理交还签证手续。库存的各种财产，未经相关人员同意不得随意调出和调换。④为了充分发挥实物资产的效能，应重视和加强专用实物资产及技术复杂、精密度高的实物资产的管理，建立健全操作、保养、

5、检验、维修等规章制度。⑤实物资产在年终决算前应进行一次彻底的清理，认真核对帐物、帐卡、帐单是否相符。对清理中发生实物资产多、缺时，财务部门、实物资产管理部门和使用部门应共同查明原因，提出处理意见，经审批后，调整帐目。⑥实物资产管理部门应不定期对使用部门的实物资产进行抽查，如发现没有到使用年限提前损坏，应由行政部填写《实物资产非正常损坏赔偿单》，使用部门凭《实物资产非正常损坏赔偿单》到财务部办理赔偿手续，凭财务部出具的赔偿收据到行政部办理调换手续。（1）新增管理财务部要协同行政部，根据有关单据，做好实物资产的验收和交接工作。行政部及时填制实物资产卡片，并记入《实物资产管理台

6、帐》。（2）调拨管理调出实物资产时应由行政部填制《实物资产调拨单》，经调出部门和调入部门签字确认之后，报管理部门负责人审批，审批通过后，方可进行调拨。（3）报废管理报废实物资产应由实物资产使用部门提出报废申请，财务部门和管理部门联合组成鉴定小组，按照如下流程工作：①核对实物，查明报废的实物资产与实物资产报废申请单所列各项内容是否一致，防止发生漏报、多报或错报情况。②对实物资产进行技术鉴定，查明是否能够维修和改装使用。③查明报废原因，对未到正常使用年限的过早报废和由非常事故造成的报废，要核对是否有《实物资产非正常损坏赔偿单》，如无《实物资产非正常损坏赔偿单》，要查明原因，分

7、清责任，认真加以处理。④对报废实物资产残值进行估价，做好实物资产的变价处理工作。⑤根据鉴定结果如实填写《实物资产报废单》，两部门签字确认后，报主管经理审批。审批同意后，根据《实物资产报废单》分别登记有关实物资产帐、卡，并注销其帐面价值。2、5欧瑞（中国）光电技术有限公司行政管理制度培训：人力资源部应当将实物资产管理办法列入公司培训计划中。下述管理人员应当参加此等培训：（1）实物资产管理部门相关人员（2）财务人员（3）各部门负责人2、附件：相关文件和表格（1）《实物资产编号规则》（2）《实物资产卡片》（3）《无法粘贴实物资产卡片