实物资产管理办法.doc

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1、实物资产管理办法为加强公司实物资产的管理，提高实物资产管理效率、降低管理风险，特制定本办法。适用于公司内所有实物资产。一、职责1、行政部负责所辖范围内所有实物资产的管理，即实物资产的验收、编号、登记、数量核算、保管、维修、调配、报废等日常管理工作。2、使用部门应严格执行本办法，合理有效地使用实物资产，该部门负责人有义务对本部门的实物资产进行管理，并做好日常保养及维护工作。3、财务部门负责组织全公司实物资产的财务管理工作，组织实物资产的帐务核算；正确核算和计提折旧；对实物资产管理进行监督。4、人力资源部负责安排实物资产管理办法的培训，实物资产管理部门组织实施。二、程序1、实物资产编号4.1.

2、1制定（修改）实物资产编号管理程序4.1.1.1行政部会同相关部门共同制定或修改公司实物资产编号管理程序。实物资产编号管理程序应当对编号过程中的各项具体工作予以明确。4.1.1.2公司实物资产编号管理程序经各有关部门讨论后，报主管总裁审批。4.1.2实物资产编号规则行政部会同相关部门必须遵循《实物资产编号规则》对实物资产进行编号。4.1.3实物资产编号管理4.1.3.1行政部会同相关部门统一对实物资产进行编号、登记，应确保实物资产编号的唯一性，做到不重复、不漏编。编号一旦确定，原则不得中途改变。如确需改变，事先必须经过有关授权管理人员包括财务部批准后方可进行。编号改变申请获得批准后应当在1

3、个工作日内对《实物资产管理台帐》进行同步调整。行政部应当负责确保公司各项实物资产编号的唯一性和统一性。4.1.3.2行政部、财务部在盘点实物资产时，需对实物资产编号进行核对，发现错误应当立即补办更正手续。变更实物资产编号的批准依据材料应随实物资产档案长期保留。如发现管理人员违规变更、漏编或不及时调整实物资产编号等渎职或舞弊行为，应当按公司有关规定进行处罚。2、实物资产管理（1）日常管理①公司所有实物资产必须设立《实物资产卡片》，并将卡片粘贴到实物资产不明显位置，如卡片无法粘贴到实物资产本身，可以把卡片粘贴到《无法粘贴标签实物资产列表》中，并将编号后四位粘贴到实物资产上进行管理。②实物资产日

4、常管理必须遵循帐、物分管原则，做到实物增加要建卡设帐，实物减少要销卡销帐，保证帐物相符、帐卡相符，实物资产管理部门负责管理帐、卡，使用部门负责管理实物，财务部门负责监督帐目。③实物资产管理部门对因工作需要配给个人使用的财产，要建立领用归还制，调离本公司时，必须办理交还签证手续。库存的各种财产，未经相关人员同意不得随意调出和调换。④为了充分发挥实物资产的效能，应重视和加强专用实物资产及技术复杂、精密度高的实物资产的管理，建立健全操作、保养、检验、维修等规章制度。⑤实物资产在年终决算前应进行一次彻底的清理，认真核对帐物、帐卡、帐单是否相符。对清理中发生实物资产多、缺时，财务部门、实物资产管理部

5、门和使用部门应共同查明原因，提出处理意见，经审批后，调整帐目。⑥实物资产管理部门应不定期对使用部门的实物资产进行抽查，如发现没有到使用年限提前损坏，应由行政部填写《实物资产非正常损坏赔偿单》，使用部门凭《实物资产非正常损坏赔偿单》到财务部办理赔偿手续，凭财务部出具的赔偿收据到行政部办理调换手续。（1）新增管理财务部要协同行政部，根据有关单据，做好实物资产的验收和交接工作。行政部及时填制实物资产卡片，并记入《实物资产管理台帐》。（2）调拨管理调出实物资产时应由行政部填制《实物资产调拨单》，经调出部门和调入部门签字确认之后，报管理部门负责人审批，审批通过后，方可进行调拨。（3）报废管理报废实物

6、资产应由实物资产使用部门提出报废申请，财务部门和管理部门联合组成鉴定小组，按照如下流程工作：①核对实物，查明报废的实物资产与实物资产报废申请单所列各项内容是否一致，防止发生漏报、多报或错报情况。②对实物资产进行技术鉴定，查明是否能够维修和改装使用。③查明报废原因，对未到正常使用年限的过早报废和由非常事故造成的报废，要核对是否有《实物资产非正常损坏赔偿单》，如无《实物资产非正常损坏赔偿单》，要查明原因，分清责任，认真加以处理。④对报废实物资产残值进行估价，做好实物资产的变价处理工作。⑤根据鉴定结果如实填写《实物资产报废单》，两部门签字确认后，报主管经理审批。审批同意后，根据《实物资产报废单》

7、分别登记有关实物资产帐、卡，并注销其帐面价值。2、培训：人力资源部应当将实物资产管理办法列入公司培训计划中。下述管理人员应当参加此等培训：（1）实物资产管理部门相关人员（2）财务人员（3）各部门负责人2、附件：相关文件和表格（1）《实物资产编号规则》（2）《实物资产卡片》（3）《无法粘贴实物资产卡片列表》（4）《实物资产管理台帐》（5）《实物资产调拨单》（6）《实物资产非正常损坏赔偿单》（7）《实物资产报废单》5.1实物