集团型财务管理信息系统建设的思考与实践

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1、集团型财务管理信息系统建设的思考与实践　　1.四川省电力公司集团型FMIS建设背景　　1.1公司宏观管理体制及背景　　四川省电力公司现有17个电业局（公司），承担着四川全省的电网建设和供电任务，年售电量达到500多亿千瓦时，预计2004年售电量将达到550亿千瓦时。企业发展态势良好，现已拥有岷江水电等两家上市公司和眉山铝厂等两家直接投资企业。全公司的员工现在是33000人左右，有6000多人在从事多种产业，主业有两万多人。全川有21个地市州，在18个地市州建有分支机构。企业的战略目标是以资本为纽带，以资产重组为突破口，以电网经营为核心，多种产业同步发展，大力开拓国际市场，确保2005年前把公

2、司建成中国一流的现代企业集团，力争2015年前把公司建设成国际一流的跨国企业集团。　　为了适应新的“经营型、控股型、集团型、现代化”的战略目标，财务工作必须借助先进的管理理念、先进的管理工具，以财务管理信息化带动公司管理现代化，为公司经营决策提供依据。建立基于集团型的先进、实用、安全、可靠的财务管理信息系统成为四川省电力公司的必然要求，从而实现业务与财务管理的一体化、实现业务流程管理的规范化、实现全面预算管理的网络化。11　　1.2目前公司财务管理信息化现状　　（1）处于以会计电算化为基础、以会计核算为导向的阶段　　目前，四川省电力公司绝大多数单位已经成功运用了会计电算化，处于以会计核算为导

3、向的会计电算化阶段。会计电算化大大减轻了财务人员手工工作的工作量，但财务管理的主要职能依然是事后核算；会计电算化网络也基本局限于财务部内部，没有实现业务财务一体化和财务信息的共享；会计电算化还是以核算单位为基础，难以实现基于集团应用的财务管理模式。实现财务管理信息化就是要使财务工作向“事前计划、事中控制、事后分析”转变。建立四川省电力公司财务管理信息系统，就是要进入以财务管理信息化为基础，以价值链管理为导向的新阶段。　　（2）财务管理信息化基础薄弱　　从应用系统来看，多种应用系统并存，从整个集团公司角度来看，开发/维护成本高；大部分企业的应用系统仅能满足局部要求，整体水平不高。从数据库来看，

4、Dbase，Foxbase，Access，Sybase，SQLServer等多种数据库并存。从网络架构来看，财务计算机未接入主干网络。从硬件设施来看，许多单位的服务器已陈旧，仅能作客户端；大部分单位未配备处理大量数据库和用户信息的服务器。11　　（3）财务管理规范、流程不统一　　财务制度及标准不统一，信息数据不能共享，不能及时收集汇总各种数据，快速做出决策，无法满足集团公司的发展需要。　　与旧的管理体制相适应的会计核算、财务报表、绩效考核、计划与预算等流程不能满足新的股份公司内外部管理以及准确而迅速的规划及决策的要求。　　1.3财务管理信息化总体要求　　为了提高管理水平，控制生产成本，规范管

5、理流程，增强对市场变化的应变能力，四川省电力公司决定建设财务管理信息系统，实现财务管理信息化。其总体要求如下：　　（1）财务信息系统的总体要求是以预算管理为核心，以成本控制为重点，以各项业务数据为基础，对企业生产经营全过程进行全方位控制。　　（2）突出业务流程控制管理，业务流程内各业务批准权限能够进行条件设置，对经济业务能够按照权限大小，进行分级控制。11　　（3）突出预算管理，实行目标预算管理，能够实现预算目标的制定、预算执行情况的检查分析，目标成本管理在预算管理中具有重要地位。　　（4）系统要求安全可靠，建立安全的防火墙系统，防止计算机病毒的入侵。建立数据备份功能，确保数据安全可靠。　　

6、（5）实现财务管理信息系统的集团化应用，实现企业资源计划管理、日常经营管理和生产运行管理的一体化应用。　　2.集团型FMIS的内涵与建设步骤　　2.1集团型企业财务管理信息系统的内涵　　建立集团型企业的财务管理信息系统与以往财务管理信息系统建设不同，集团型企业财务管理信息系统有着更多的内涵，主要表现在以下几个方面：　　（1）业务流程改进（BPI）11　　传统的FMIS建设也会涉及到的流程优化、业务重组甚至机构调整等问题，但这类问题往往局限于实施单位本身。在电力行业内，江苏省电力公司就采用这种方式进行了FMIS的建设，各个地市、县供电公司都按照自己的业务模式与业务流程进行FMIS的建设，这样做

7、的优点是减少实施阻力，便于实施工作开展，缺点是忽视FMIS应该作为集团型企业进行资源优化的有效工具，难以实现企业资源在集团范围内的优化配置。　　四川省电力公司FMIS建设强调建立集团型的FMIS系统，考虑到目前各个实施单位组织机构设置不尽一致，提出了基于“管理流程型”的流程设计方法。每一个流程由省公司按照“内控优先、兼顾效率”的原则，定义好每一个流程的流转步骤、相应职能及控制点。出台《四川省电力公司财务手册》