小额贷款股份有限公司财务会计管理制度

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1、资金使用管理制度第一条为规范通化县晟鑫小额贷款股份有限公司（以下简称“公司”）股份资金的管理和使用，维护股东的利益。根据《小额贷款公司管理暂行规定》以及《公司章程》，结合公司实际，特制订本制度。第二条本规则中的股份资金是指公司通过股东入股、增资扩股等用于特定用途的资金。第三条资金投向必须符合国家产业政策、信贷政策，以提高股东回报、提高公司资产收益为目的。资金投向规模与公司现有经营规模、管理能力相适应。第四条资金限定用于公司对外公布的资金投向的项目，公司董事会另外制订详细的资金使用计划，做到资金使用规范、公开、透明。公司应负

2、责、谨慎使用资金，以最低投资成本和最大产出效益为原则，处理好投资时机、投资金额、投资进度、项目效益的关系。第五条非经公司股东大会依法作出决议，任何人无权改变公司资金说明书公告的资金使用用途。第六条凡违反本规则，只是公司遭受损失时（包括经济损失和名誉损失），应视具体情况，给予相关责任人以处分，必要时，相关责任人应承担相应民事赔偿责任。第七条为方便资金的使用和对使用情况进行监督，公式建立资金的专户存储制度。第八条公司在银行设计资金专户，必须将资金及时、完整地存放在制定的帐户内。第九条公司认为资金的数额大，并且结合投资项目的信贷

3、安排确有必要在一家以上银行开设帐户的，应坚持集中存放、便于监督的原则，同一投资项目的资金须在同意帐户存储。第十条资金必须按照资金说明书等法律文件承诺的资金投向及资金运用方案中确定的使用计划及进度实行专款专用。第十一条使用资金时，应按照公司财务制度的规定，严格履行资金使用的申请和审批手续。第十二条本制度所称使用资金申请，是指使用部门或单位提出使用资金的报告，内容包括：申请用途、金额、款项提取或划拨的时间等。第十三条本制度所称使用资金的审批手续，是指资金使用计划或者公司预算范围内，针对使用部门的使用资金由财务部门审核、公司负责

4、人签批的程序。第十四条资金使用的依据及其编制要求：资金使用的依据为资金使用计划书。公司董事会在审议资金使用计划时，应充分听取专家提出的意见，并充分发挥董事的作用，尊重董事的意见。第十五条资金应严格按照项目预算计划或对外投资协议的约定进行贷款投资。因客观原因，资金项目投资金额发生变化，按下列程序审批：项目责任人负责编制投资项目变化的报告，详细说明投资计划变化的原因、及控制的措施；资金单个项目实际投资金额与计划书不一致，变化幅度在计划书10%(含10%)以内时，由董事长批准；变化幅度在计划书的10%--20%（含20%）以内时

5、，由董事会批准；变化幅度在计划书的20%以上时，由股东大会批准。实际投资金额变化超出预算计划20%以上时，按资金用途变更的程序进行审批。第十六条对投入使用的资金，应确保其安全性：只能将资金用于质押或抵押贷款等用途的投资；禁止对公司具有实际控制权的个人、法人或其他关联人占用资金；资金不得投资于股票和期货交易。2011年9月19日信贷管理基本制度第一章总则第一条为加强信贷管理，规范信贷行为，防范信贷风险，提高信贷资产质量，根据国家有关法律法规，结合我公司的实际，制定本制度。第二条本制度是全公司信贷业务经营和管理必须遵循的基本准

6、则，是制定各类信贷管理制度和办法的基本依据。第三条本制度所指信贷业务是公司对客户提供各类信用的总称。即各种人民币贷款业务。第四条本制度所指信贷人员是公司参与信贷业务经营和管理的人员。第五条本制度所指信贷部门是指有权办理和经营信贷业务的部门。第六条贷款的发放必须符合国家法律法规和公司贷款规定。坚持“三农”为本，农业、农村、农民优先；审慎经营，择优扶持；审贷分离、分级审批和安全性、流动性、效益性统一的原则。公司依法办理信贷业务，不受任何单位和个人强制干预。第二章基本制度第七条实行信贷准入管理制度。信贷准入管理包括准入对象、准入

7、条件、准入过程和准入权限的管理。（一）严格准入对象。公司信贷准入对象主要包括：1、“三农”客户。指一般农户、农村专业大户、农业产业化龙头企业和其他涉农企业。2、一般客户。指辖区内的自然人、法人和机构类客户。3、重点客户。指信用等级高，偿债能力强，无不良记录，发展前景好，综合效益佳的中小客户。4、个人消费客户。包括住房、商用房、汽车、助学等消费需求客户。5、重点项目。指对公司具有较大贡献度，列入政府发展计划的重点项目。6、优势区域。指经济发达，信用环境好，地方政府重视，提供产业政策的区域。7、优势行业。指具有垄断优势的系统行

8、业、具有比较优势的支柱产业和具有后发优势的高新技术产业等。“三农”客户实行贷款优先、利率优惠。（二）严格准入条件。公司办理信贷业务坚持“有条件、保安全、创效益”原则。1、基本条件：（1）符合国家产业政策，发展前景广阔（2）具备评信条件的客户，信用等级在A级以上，无不良信用记录。（3）用途合规合法。（4）