深圳某物业管理公司会计档案管理规程

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1、深圳某物业管理公司会计档案管理规程1.0目的规范会计档案的管理，确保会计资料的安全和有效使用。2.0适用范围适用于财务管理范围内的的所有财务资料。3.0职责3.1财务会计负责收集、立卷、装订会计档案。3.2财务经理负责保管会计档案，监督档案的管理工作。4.0工作程序4.1会计档案的保存期限会计档案应分期保管。保管期限分为永久和定期两类，具体保管理期限规定如下：档案名称保管期限一、会计凭证类1．原始凭证、记帐凭证2．银行存款余额调节表、银行对帐单3．涉及外来的会计凭证15年5年永久二、会计帐薄类1．日记帐其中：现金和银行日记帐2．明细帐、

2、总帐、辅助帐3．涉及外来的会计帐薄15年25年15年永久三、会计报表类1．主要财务指标报表2．月、季度会计报表3．年度会计报表3年15年永久四、其他类1．会计档案保管清册及销毁清册2．财务成本计划3．主要财务会计文件、合同、协议4．收据、发票存根联和发票登记簿5．完税凭证永久3年5年5年5年1.1会计档案的日常管理1.1.1公司经营管理中涉及收、支业务的所有原始资料和数据报送财务部。1.1.2财务会计按规定进行帐务处理。月底，将财务资料分类汇总装订成单行本。财务资料分为两种：A.会计核算必须附的资料。如记帐凭证、帐薄、会计报表等。B.会

3、计核算辅助且无须附的资料。如营业日报表、盘存表、银行对帐单等。1.1.3单行本交财务经理签字并妥善保管。1.1.4年底，财务会计将单行本的会计资料分类汇总装订成册，同时编制《会计档案保管目录》经财务经理签字后，自第二年的1月1日起进入会计保管期限。1.1.5会计档案的借阅会计档案不得外借。如遇有借阅或者复制，视不同情况办理相应登记手续：A．公司内部借阅：填写《财务部会计档案查阅/复制登记表》，经财务经理批准后方可查阅或者复制原件。B．公司外部借阅：由使用人提出申请，经财务经理签字、总经理审批，同时填写《财务部会计档案查阅/复制登记表》后

4、方可提供查阅或者复制原件。以上两种情况财务经办人员须陪同在现埸，且严禁在会计档案上涂画、拆封和撤换。1.1.6会计档案销毁A.保管期满无异常情况的会计档案，需要销毁时：a)由财务部提出销毁意见经总经理同意，报集团公司会计管理机构共同鉴定；b)经严格审查后，由财务部编造销毁清册，报公司董事会或法定代表人批准；c)经批准后，由财务部和集团公司派员共同监销，并在销毁清册上签名及加盖公章；B.保管期满但未结清的债权债务原始凭证及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。5.0相关文件和记录5.0《财务部会计档

5、案查阅/复制登记表》HFWY.QR/CW-0185.0《会计档案保管目录》5.05.0财务部会计档案查阅/复制登记表5.0编号：HFWY.QR/CW—018版本：A/0序号：序号日期部门申请人事由审批人批准人经办人备注5.0注：未经批准，财务部任何人不准给予查阅、复制，否则责任自负。5.05.0深圳某物业管理公司财务部5.0会计档案登记册5.0编号：HFWY.QR/CW—019版本：A/0序号：时间二00年度项目所属月份册数/份数归档时间整理人会计凭证：会计帐薄：总帐现金日记帐银行日记帐科目明细帐固定资产帐应交税金帐备查帐会计报表银行对

6、帐单：纳税申报表：国税申报表地税申报表人员工资调整表财务软件其他5.0审核：制表人：登记日期：