深圳某物业管理公司现金管理规程

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1、深圳某物业管理公司现金管理规程1.0目的规范现金管理，以保证现金收、支、存的合理性及安全性。2.0适用范围适用于物业公司及下属各单位周转金的日常管理。3.0职责3.1出纳员负责现金收取、支付及库存保管工作。3.2财务部会计负责现金的核算工作。3.3财务部经理负责现金管理、核算工作的监督。4.0工作程序4.1现金管理的基本原则4.1.1现金收付与帐务处理的岗位分别设置。经管现金收付的人员，不能登记会计记录；登记会计记录的人员，不能经管现金。4.1.2现金收入和现金支出须分开处理，不得"坐支"。所有收入及时入帐，支出应凭有效的核准手续，不得以收取的收入直接支付款项。4

2、.1.3库存现金与现金日记帐余额应核对相符，做到日清月结。严禁以"白条"抵冲或挪用现金。4.2现金收入的管理4.2.1现金收入的范围：A.向住户收缴的管理服务费、本体维修基金等；B.租赁收入；C.为住户代收的水、电、电话费等；D.为客户提供的各项有偿服务收费；E.各种押金；F.各种违约金、滞纳金；G.各种赔偿款；H.物品清理收益；I.其他收入。4.2.2出纳员在收取现金时填制收款收据（或缴款单），并在原始凭据加盖"现金收讫"章。4.2.3收到款项应于当日下午4：30分之前点清入库，如超过库存限额，应填制《现金缴款单》送存银行。如特殊原因不能送存银行的，须报财务部经

3、理批准并于次日存入银行。4.2.4出纳定期（一般为每10天）将收入资料整理并传递会计人员进行帐务处理。4.3现金支付管理4.3.1现金支付的范围：A.工资、奖金、津贴和福利补助等；B.退职金、抚恤金等；C.出差人员随身携带的零星差旅费；D.转帐起点（1000元）以下的零星物资；E.小额工程款或不能以转帐支付的；F.中国人民银行规定的其他支出。4.3.2现金支付的规定：A.出纳支出现金应遵守《费用报销程序》的规定；B.原则上员工私用现金不借支。如特殊原因借支，须经总经理批准；C.借出现金一个月内归还或冲帐。如逾期，财务部将在借款人当月工资中扣除；D.现金从库存现金限

4、额中开支，不足向开户银行提取，但不得从现金收入中直接支付；E.收款员不可支出现金（备用金的使用除外）；F.出纳现金支出后在原始凭单上加盖"现金付讫"章。4.3.3出纳每10天将现金付出资料整理交会计人员进行帐务处理。4.4库存现金的保留4.4.1规定库存现金限额为人民币5000元，港币2000元。4.4.2超出限额的现金存入银行，现金不足时向银行提取。提取现金须由出纳员填写《支票审批单》经财务经理签名、总经理批准。4.4.3出纳员根据收支凭据登记《现金日记帐》。4.4.4每日下班前，出纳员应核对现金库存与日记帐的余额是否相符。如无误，则将库存现金存入保险柜。4.4

5、.5出纳员在每次离岗前必须仔细检查保险柜密码、门锁的关闭情况，并将保险柜钥匙随身携带、妥善保管。4.4.6本程序中的4.4.4至4.4.5条款收款员同样须遵守。4.5现金资料的保管现金收、支业务的资料，由财务部会计进行帐务处理后，加密在财务部长期保存。5.0相关文件和记录5.1《费用报销规程》HFWY.WI/CW-075.2《现金日报表》HFWY.QR/CW-0015.3《现金借款单》HFWY.QR/TY-054现金日报表编号：HFWY.QR/CW—001版本：A/0序号：项目昨日余额收入支出本日余额备注新：工：湖：现金人民币借条：现金：港币银行存款***银行新：

6、工：湖：***银行***银行***银行***银行***银行小计港币存款***银行新：工：湖：***银行小计制表日期：年月日制表人：深圳某物业管理公司现金借款单编号：HFWY.QR/TY—054版本：A/0序号：借款人所在部门借款日期年月日借款用途大写币：拾万仟佰拾元角分小写：￥部门负责人意见总经理审批财务部经理意见