四川永鑫农牧股份有限公司财务管理制度

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1、四川永鑫农牧股份有限公司财务制度中国注册会计师：黄先荣2011年9月28日编制单位：财务部财务部月质询会制度为了加强集团公司财务管理，根据公司会议制度的要求，经总经理办公会讨论批准特制定本制度。一、参会人员有集团公司财务部和分公司财务部全体人员（含分管财务的副总）。二、会议由会议轮值主席团主持，轮值主席团由财务人员自愿组合，每3个人一个团。会议主席团的职责：（1）、主持财务人员全体会议，控制会议议程。（2）、作大会记录，并负责月质询会会议记录制成会议纪要，交财务副总批准后签发给各财务部。（3）、对大会作出的决议进行检查、督促、落实

2、。（4）、对检查、督促中发现的问题及时与集团财务部汇报，并协助集团财务部处理。（5）、在下一次月质询会上对上一次月质询会会议纪要执行情况进行汇报。三、会议时间定于每月15日后的第一次周会。四、会前主要准备工作1、财务人员系统总结从上次月质询会以来的主要工作，特别是要总结有什么值得大家分享的东西和工作中有什么问题，自己是如何克服工作的问题，还有什么需要统一协调的。2、上次会议轮值主席团收集上次质询会后，会议纪要的落实情况，并向有关人员提出问责，没有改成的视为重大差错进入绩效考核。3、各财务部负责人汇总本部门工作情况，存在什么问题，解

3、决问题的方案是什么（至少3个），下一个月的工作计划。4、其它需要的准备工作。五、会议主要议程，由轮值主席团主持：1、由上次轮值主席团汇报上次月质询会的落实情况。2、由财务人员汇报上次月质询会以来的工作和体会，以及存在的问题，由财务经理质询。3、各公司财务经理汇报各公司财务工作和计划安排，由分管财务的副总质询。4、分管财务的副总作工作安排。5、其他工作。六、会后主要工作：1、由会议轮值主席团根据记录会议情况，并制成会议纪要发与会人员。2、会议轮值主席团检查会议纪要落实情况。3、各部门根据会议精神、会议纪要及时开展工作，对于相同的错误

4、不能出现第二次，出现第二次的人员交50元/次的水果基金，由集团财务部统一管理，在开展财务部活动时开支。4、会议迟到的最后一名，向财务部水果基金缴纳20元/次。四川永鑫农牧股份有限公司流程管理办法为了确保公司内控的顺利实施，确保财务会计工作质量和时效，提高经营管理水平，杜绝浪费和不廉洁的行为，经总经理办公会讨论批准，特制定本办法。第一章：控制和奖惩一、下一流程对上一流程实施监控，上流程工作没有完成或手续不全下一流程有权拒绝接收上一流程的工作，并指出其工作中的问题，并要求立即整改，否则下一流程可报上级主管和各公司财务部主管批示。二、上

5、级主管接到报告后，紧急情况须立即处理，不紧急则在二个工作日内进行核实，并将核实情况报本级公司财务部，上级主管超过二个工作日未核实的由本级公司财务部报总公司财务部，总公司财务部会同总公司工作督察部给予有关主管不作为处理。三、各分公司财务部根据核实情况根据本办法进行相应的处理，并将处理结果报总公司财务部和工作督察部。四、凡是下一流程包庇和隐瞒上一流程所存在问题的一律给予被包庇和隐瞒者二倍的处理，上级主管和财务部经理包庇隐瞒的由分公司总经理给予被包庇和隐瞒者三倍的处理，分公司总经理包庇和隐瞒的由集团公司工作督察部给予被包庇和隐瞒者四倍的

6、处理。五、集团公司总经理、分管副总、分公司总经理、财务负责人有权对流程执行情况进行检查，并听取流程执行报告。一、所有受处理人员缴纳的资金全部交集团公司财务部出纳，作为水果基金管理，专门用于职工工会活动等福利性支出。二、职工的对错与有关主管实行层级连带责任，职工奖惩与部门负责人挂钩20%，部门负责人的奖惩与分管副总挂钩20%，分管副总的奖惩与分公司总经理挂钩20%，各公司财务部经理的奖惩与集团分管财务工作的副总和分公司总经理各挂钩20%。三、数据发生错误是指金额、单价、数量、单位等内容，要素不全是指审批签字手续不全，时间没有登记或错

7、误登记。凡是数据错误、要素不全的每发现一笔扣绩效工资5元。四、没有按规定时间报送相关票据的时间在一个工作日内扣绩效考核5元/次，在二个工作日内的扣绩效工资10元/次，超过三个工作日及以上的每天扣绩效工资20元/次，在月底扎账日没有报送相关票据的一天处理扣绩效工资50元/次。五、不作为指是相关主管收到报告不核实，财务部经理不处理和公司总经理或分管副总没有履行再监督职责，处理不作为人员100元/次，并由不作为人员在三个工作日内完成该项工作。六、舞弊是指故意作假、隐瞒、欺骗公司，其本质是有利于舞弊者本人，对于舞弊，公司将按给公司造成损失

8、的三倍处理，最低不低于100元/次。七、不廉洁行为指贪污、收贿、利用职务和工作，收受不当利益等是公司重点打击对象，一经发现，永不录用，并通报到网上和有关部门，公司将追究其法律责任，触犯刑律的公司将依法进行起诉。一、凡是一个月工作在票据管理工作没有失