税收学 罗森课后讨论题和答案

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1、一、税收与收入分配1、根据Goolsbee的估计，网上购物对税率的敏感度很高，如果对这类购物按现行销售税征税，就会大大降低在线购物者人数和在线支出数额。如何认识网上销售征税的税收归宿？ThesereportsaboutdemandsensitivitysuggestthatthereisaveryelasticdemandcurveforgoodssoldovertheInternet.Becauseofthishighelasticity,theincidenceofataxleviedonInternetsalesisprimarilybornebyprodu

2、cers,notconsumers.2、在任一产量水平上，物品X的平均成本都等于其边际成本，假定X的市场是竞争的，且需求曲线是线性的。试分析对X课征单位税u美元的影响。假定X的市场是垄断的，征同样的税会有何影响。讨论两种情况的差异。3、用一般均衡框架，讨论对香烟征税的可能归宿。Oneexpectsthatthosefactorsthatareusedintensivelyintobaccoproductionwillbeartheburdenofthetax.Assuming,forexample,thattobaccoproductioniscapital-in

3、tensive,oneexpectsownersofallcapital(notjustthosewithinvestmentsintobacco)tobearsomeoftheburden.4、假定在某一理想的国家里，香烟的需求为：QD=2000-200P，式中QD是需求的数量（包），p是每包烟的价格。香烟的供给是QS=200P。（1）假定市场是竞争的，找出香烟的价格和数量。（2）为了减少吸烟，政府对每包烟课以2美元的税。计算出征税后香烟的数量、消费者支付的价格以及生产者得到的价格。这种税为政府筹措了多少收入？a.Set2000–200P=200P,soP=$5

4、andQ=1000packsb.Consumerprice=ProducerPrice+$2.LetPbetheproducerprice.2000–200(P+2)=200P.Producerreceives$4perpack;consumerpays$6perpack.Quantitysold=(200)(4)=800packs.Taxrevenue=(tax/pack)(no.ofpacks)=(2)(800)=$1600.5、假定某种商品的需求曲线是：QD=a-bP。该商品的供给曲线是：QS=c＋dP。找出做为常数a、b、c、d函数的均衡价格和产量。现假定

5、对这种商品征收u美元的单位税。证明：不管这种税是对该商品的生产者课征，还是对其购买者课征，新的均衡点是一样的。15Theequilibriumpricecanbecalculatedbysettingthequantitysuppliedequaltothequantitydemanded:(i)QD=a-bP(ii)QS=c+dPIfQD=QS,thentheequilibriumpricecanbedeterminedasfollows:Theequilibriumoutputcanbedeterminedbysubstitutingtheequilibriu

6、mpriceintoeitherthesupplyordemandequation.Substitutingintothedemandequation:Substitutingintothesupplyequation:Ifaunittaxofudollarsisimposedonthecommodity,thenitdoesn’tmatterwhichpartyitisimposedupon(theconsumerorproducer);thenewequilibriumwillbethesameineithercase.Iftheunittaxisimpose

7、dupontheconsumer,thenthepricetheconsumerpaysisuhigherthanthepricereceivedbythesupplier.Theconsumer’spricewithoutthetax,PC,andpricethatincludesthetax,PCT,are:Similarly,thepricereceivedbytheproducerintheabsenceofthetax,PP,isulowerthanthepricereceivedwiththeimpositionofthetax,PPT.Thesepr

8、icesa