我国商业银行中间业务与业绩评价综述

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1、精选公文范文管理资料我国商业银行中间业务与业绩评价综述　　一、引言　　商业银行业绩评价经过近年来的不断发展，已经建立了一套相对全面的绩效管理体系。然而，中间业务作为商业银行新的业绩增长极，其考核指标在商业银行绩效管理体系中却处于次生地位和较低的水平，这滞后于其高速成长的市场状态和银行决策层的信息需求，也无法适应商业银行当前的战略目标和长远发展。　　以往的业绩评价研究中，AlexanderWole提出的沃尔评分法以及Farrell(1957)提出并由Charnes、Copper等(1978)提炼应用的数据包络分析法(DEA)是现行商业银行业绩评价方法的理念来源[1-2]。沃尔评分法

2、重在选取衡量指标和赋权；DEA重在多目标规划与有效性分析。其后，DavidCole[键入文字][键入文字][键入文字]精选公文范文管理资料将杜邦分析体系引入商业银行业绩评价，在分解核心财务指标进行层次分析方面立意独到。需要特别关注的是，Ohlson(1995)提出的剩余收益定价模型、SternStewart公司主导的经济增加值(EVA)指标以及Robert、David提出的平衡计分卡(BSC)理论，在商业银行业绩评价中也逐渐趋于主流[3-5]。　　综合业绩评价是商业银行业绩评价实践的发展趋势，往往分别由内控部门、外部评级机构和商业银行监管部门共同参与，因此，所采用的绩效分析手段和

3、方式也逐渐多样化。对于绩效分析手段，包括有统计计量、专家集体评判、多元回归法等。绩效分析方法中，骆驼评级(CAMEL)是一种典型的综合业绩评价方法，由美国UFIRS推崇。该方法从资本充足性CA、资产情况AC、管理质量MQ、获利能力ES和流动性位置LP五方面测评商业银行绩效。国内绩效分析方法的研究中，迟国泰、朱战宇、徐琤(1999)建立了流动性、安全性和盈利性统一的经营绩效综合评价模型，通过选取银行不同财务报表、不同“三性”分类的23[键入文字][键入文字][键入文字]精选公文范文管理资料个指标，赋权、加总、分析得出银行的综合业绩状况[6]。上述手段和模型通过建立数理关系解决商业银

4、行。面临的业绩评价问题，但至今没有一种放之四海皆准，且明显适用于中间业务的方法。　　二、我国商业银行中间业务与业绩评价综述　　中间业务是商业银行成长最快的业务分支，2010年至2013年间，16家上市银行（平安银行、宁波银行、浦发银行、华夏银行、民生银行、招商银行、南京银行、兴业银行、北京银行、农业银行、交通银行、工商银行、光大银行、中信银行、建设银行、中国银行）的中间业务平均收入均有较大增幅，依次为39%、56%、29%和42%；较同期全部营业收入25%、27%、16%和[键入文字][键入文字][键入文字]精选公文范文管理资料12%的涨幅增速迅猛。这使得中间业务成为商业银行新的

5、业绩增长极，受到广泛重视。然而，在商业银行实践中，中间业务的考核指标往往滞后于银行综合业绩评价体系的发展。这体现在中间业务业绩评价应用简单的考核指标，业绩评价水平也处于较低的层次。　　中间业务业绩评价的研究中，Harker，Zenios(2000)以跨学科和国际视角研究了影响金融机构非利息业务绩效的影响因素。对于非利息业务与创新业务等中间业务的效率量度、效率基准、绩效影响因素的识别、绩效监管等综合因素进行了分析，他们认为中间业务的风险管理和营运效率存在内在关系，并且中间业务作为创新增长方式给绩效考核主体增加了考核难度[7]。Stiroh(2004)运用金融业和金融控股企业1997

6、-2002年的数据分析发现，金融业中间业务和金融控股企业创新业务增加了上述企业风险调整后的利润波动和绩效考核的难度，使得非利息收人的风险增加，绩效考核方式需要重新调整。Chang-Hee等(2011)研究了韩国互联网金融的绩效评价，他们发现在2001-2008年的B2B等电子商务市场，电子商务担保成本由190亿韩元显着增加到31万亿韩元，但是在绩效管理并没有体现。他们的研究重点是设计KPI权重用于测量B2B等电子商务担保中介服务的性能，通过设计5维KPI权重提出对互联网金融服务保障的重点管理业绩考核的标准[9]。Sun[键入文字][键入文字][键入文字]精选公文范文管理资料等(2

7、011)研究认为商业银行已经越来越多的重视中间业务的发展，传统业务系统的计算方式不适用于中间业务的计算需要，因此，有必要通过重新设计适合于业务需求和工作流程的系统才能提高中间业务绩效考核的效率[10]。Sangeetha(2012)探讨使用CAGR（年复合增长率）方法评价发展中国家地方商业银行手续费收入等中间业务的财务表现。研究表明，发展中国家地方商业银行的创新业务业绩受到管理方向和策略的影响，有些则有效地通过提高中间业务收入和利润照顾股东利益。然而，更多银行能够表现出他们的效率