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时间:2018-09-18
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1、我国商业银行业绩评价摘要:本文运用因子分析分析比较了我国各类型商业银行的经营业绩。与以往分析不同的是,本文在分析过程中综合考虑了银行赢利能力、发展前景与风险等诸方面因素,试图对银行业绩的相对优劣给出客观全面的评价。最后,为我国商业银行整体业绩的提升给出了策略建议。关键词:银行业绩效率因子分析1.文献综述一般来讲,衡量商业银行经营业绩主要通过赢利性和风险两个方面来体现[1]。衡量商业银行经营业绩的方法很多,传统的方法主要依赖于对各个财务指标的分析,例如文献[1]、[2]在谈到银行业绩评价时主要是对各个指标进行分析,或对主要指标如资产利
2、润率、资本利润率进行分解,从中获取关于赢利能力、管理水平方面的更多信息。黄宪(1998)、刘渝东(1999)高正刚(2000)就是基于此种方法对国有银行的经营进行了分析评价。有关银行之间相互比较的文献多集中于经营管理效率(x效率)的课题,常用到的方法包括随机前沿面分析法(SFA,StochasticFrontierApproach),厚前沿面分析法(TFA,ThickFrontierApproach)、自由分布分析法(DFA,DistributionFreeApproach),以及数据包络分析法(DEA,DataEnvelopmen
3、tAnalysis)。前三种是参数分析法,最后一种是非参数分析法。文献[7]总结了有关银行效率的国际研究成果,并对参数分析方法和非参数分析方法进行了对比评价,认为无法判断两种方法的优劣。国内也有众多有关银行效率比较的研究。魏煜、王丽(2000)、赵旭(2000)等运用DEA方法对我国商业银行的效率进行了比较;赵旭(2002)还在银行效率研究中引入了神经网络方法;谭中明(2002)运用因子分析法比较了中美银行的经营效率。5.1-9,,services,andmakethecitymoreattractive,strengthening
4、publictransportinvestment,establishedasthebackboneoftheurbanrailtransitmulti-level,multi-functionalpublictransportsystem,thusprotectingtheregionalpositionandachieve上述文献使用的方法虽不同,但都偏重于业绩评价中的赢利性方面,而忽略了同样重要的风险方面。DEA作为银行相对有效性的评价手段,在投入产出要素的确定上存在不少争议,而且由于对贷款质量确定的困难,故未能在分析中考虑风
5、险因素。因子分析方法通过对各种因素协方差矩阵的分析实现有效的降维,对揭示问题的实质有良好的作用,也是一种相对概念的评价方法。谭中明(2002)在指标的选取上侧重投入产出两方面。那么,能否将风险因素引入我国商业银行业绩比较的研究中呢?本文就拟将赢利性、发展前景和风险三方面因素纳入因子分析当中,希望对我国商业银行业绩进行全面分析。2.数据选取目前国内的全国性商业银行包括工、农、中、建四大国有独资商业银行,交通银行、光大银行、中信银行、华夏银行等全国性的股份制商业银行,福建兴业银行、广东发展银行等由地方性商业银行发展而来的新兴的商业银行,
6、此外还有已上市的深圳发展银行、浦东发展银行、招商银行和民生银行。在选取样本数据时,我们以各银行网站公布的2001年年报为对象,由于未能获得农业银行、华夏银行和广东发展银行的2001年财务数据,故本文最终的样本仅包括了除这三家外的11家商业银行。由于银行业是风险高度集中的行业,因此在选择银行业绩评价指标时,我们兼顾了赢利性指标与风险性指标。而且考虑到市场对银行业绩的持续性的要求,我们引入了代表业务增长性的指标。这样,最终选取了资产利润率(X1)、净资产利润率(X2)、资产利用率(营业收入/总资产,X3)作为赢利性指标;选取人民银行监管
7、比例指标中的存贷比(X4)、不良资产比率(X5)作为风险衡量指标;选取利润增长率(X6)、存款增长率(X7)和贷款增长率(X8)作为业务增长指标;此外还选取了资产赢利基础(贷款/总资产,X9)和权益资本乘数(X10)衡量银行的资产结构的合理性。5.1-9,,services,andmakethecitymoreattractive,strengtheningpublictransportinvestment,establishedasthebackboneoftheurbanrailtransitmulti-level,multi-
8、functionalpublictransportsystem,thusprotectingtheregionalpositionandachieve表1是本文据以研究的11家样本商业银行的业绩评价指标,表中数据根据各银行网站发布的2
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