2016年纳税调整表

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1、2010年纳税调整表工作底稿XXXXXXXXXX有限公司2010年度应纳税所得额调整计算表（工作底稿）金额:人民币/元1-是内容金额期初金额（帐载）期末金额（税收）调增金额调减金额税率优惠2-否3-小型微利企业3-小型微利企业一、利润表列示本年税前利润总额0.0二、纳税调整项目数据来源调整依据1、预售收入预计利润（房地产）0.00.00.00.0普通商品房0.00.00.00.0配套房0.00.00.00.02、业务招待费0.00.00.0*3、应付工资0.00.00.00.04、固定资产折旧0.00.00.0*5、资产减值准备金0.0

2、0.00.00.06、广告费0.00.00.0*7、利息支出**0.0*8、社保金0.00.00.00.09、住房公积金0.00.00.00.010、捐赠支出0.00.00.0*11、行政或税收罚金、罚款和被没收财务的损失0.00.00.0*12、税收滞纳金0.0*0.0*13、长期待摊费用0.00.00.0*14、免税收入-长期股权投资【成本法+权益法】***0.015、股权转让收益或亏损***0.016、无形资产0.00.00.0*17、其他0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0调整额合

3、计0.00.00.0纳税调整后所得0.00弥补以前年度亏损0.0应纳税所得0.0税率25%应纳税所得额0.0企业所得税税率优惠0.0应纳税额0.0实际预缴所得税额0.0本年应（补）退的所得税额0.0以前年度亏损明细年份亏损额20052006200720082009合计0.0预收账款构成明细科目期初期末普通商品房0.00.0配套房0.00.0业务招待费调整科目1实际账载金额科目2实际帐载金额管理费用0.0主营业务收入0.0营销费用0.0其他业务收入0.00.0合计0.00.0利息支出调整科目金额0000合计0长期股权投资-股息红利分配-投

4、资收益投资方权益法成本法【账载】成本法【实际取得】合计判断000000000000000000000000000000000000000000000合计00000股权转让-转让收益或亏损-投资收益投资方原始投资转让价格转让收益转让亏损0000000000000000000000000000000000000000000000000合计0000广告费纳税调整表科目1实际帐载金额科目2实际帐载金额2管理费用主营业务收入营销费用其他业务收入预收账款汇总0.000.00小型微利企业判定标准判定条件实际数据年平均资产年应纳税所得额年平均人数资产折

5、旧、摊销纳税调整表资产类别资产原值年限折旧额帐载金额计税金额会计税收会计税收一、固定资产0.00.0**0.00.01、房屋建筑物2、飞机、火车、轮船、机器和其他生产设备3、与生产经营有关的器具工具家具4、飞机、火车、轮船以外的运输工具5、电子设备二、长期待摊费用0.00.0**0.00.01、已足额提取折旧的固定资产的改建支出2、租入固定资产的改建支出3、固定资产大修理支出4、其他长期待摊费用三、无形资产0.00.0**0.00.0lx2002:默认调增，需要最后确认lx2002:默认调增，需要最后确认lx2002:数字来自利润表lx

6、2002:房地产开发商专用，需要了解当期开发的房产类型，填写附表lx2002:财务账册分项目【管理费用、营业费用等】有实际发生额；税务比对调整数有2条方法；业务收入的0.5%；实际发生额60%；税务要求选低数；与实际发生额进行比较，该项目只存在调增数lx2002:直接采用资产负债表期初数与期末数，直接进行调整lx2002:直接采用资产负债表期初数与期末数，直接进行调整lx2002:直接采用资产负债表期初数与期末数，直接进行调整lx2002:直接采用资产负债表期初数与期末数，直接进行调整lx2002:企业计提折旧的方法【折旧年限与残值率】

7、与税务计提折旧方法不一致，形成计算年度累计折旧差额；财务比税务多提折旧的，需要进行调增。财务计提折旧完毕，全部调增完毕后，需要注明，何时开始调减。【属时间性差异】lx2002:主要发生于房地产开发企业。财务记账有实际广告费发生额，该项目应根据当年度实现收入15%的比例进行税务调整.实际发生额大于税务确认额度，需要纳税调增，下个年度允许优先列支税务确认额度【属时间性差异】lx2002:通常列支于营业外支出，考量税局确认的捐赠对象；考量捐赠的数额有列支比例；通常默认进行调增；lx2002:通常列支营业外支出，区别于合同条款执行中发生的违约金

8、，违约金属于商业活动现象，通常允许税前列支lx2002:通常列支营业外支出，区别于合同条款执行中发生的违约金，违约金属于商业活动现象，通常允许税前列支lx2002:开办费【5年内均匀摊销】、办公室装修及绿化