资产折旧、摊销纳税调整明细表

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1、资产折旧、摊销纳税调整明细表填报时间：xxxx年x月x日金额单位：元（列至角分）行次资产类别资产原值折旧、摊销年限本期折旧、摊销额纳税调整额账载金额计税基础会计税收会计税收12345671一、固定资产94000009400000**851833.33804333.334750021.房屋建筑物500000050000003020158333.33158333.33　32.飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备200000020000008102375001900004750043、.与生产经营有关的器具工具家具10000001000000551900

2、00190000　54.飞机、火车、轮船以外的运输工具80000080000054152000152000　65.电子设备60000060000053114000114000　7二、生产性生物资产　　**　　　81.林木类　　　　　　　92.畜类　　　　　　　10三、长期待摊费用260000260000**1000006000040000111.已足额提取折旧的固定资产的改建支出100000100000552000020000　122.租入固定资产的的改建支出100000100000552000020000　133.固定资产大修理支出6000060000

3、13600002000040000144.其他长期待摊费用　　　　　　　15四、无形资产50000050000010105000050000　16五、油气勘探投资　　　　　　　17六、油气开发投资　　　　　　　18合计　10160000**1001833.33914333.3387500经办人（签章）:李xx法定代表人（签章）:周xx填表说明一、适用范围本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报。二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及企业会计制度、会计准则核算的资产折旧、摊销，会计与税收核算有差异的固定资产、无形资产、

4、生产性生物资产和长期待摊费用，并据以填报附表三《纳税调整项目明细表》第43行至第46行。三、各项目填报说明1.第1列“账载金额”：填报纳税人按照会计准则、会计制度应提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）。2.第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产价值。3.第3列：填报纳税人按照会计制度、会计准则提取折旧、进行摊销的年限。4.第4列：填报纳税人按照税收规定提取折旧、进行摊销的年限。5.第5列：填报纳税人按照会计核算的资产账面价值、资产折旧、摊销年限及资产折旧、摊销率计算的资产折旧、摊销额。6.第6列：填报纳税人按照税收规定的资产

5、计税基础、资产折旧、摊销年限及资产折旧、摊销率计算的资产折旧、摊销额。7.第7列＝第5－6列，正数为调增额，负数为调减额。四、表间关系1.第1行第7列为正数时：第1行第7列＝附表三第43行第3列；第1行第7列为负数时：第1行第7列负数的绝对值＝附表三第43行第4列。2.第7行第7列为正数时：第7行第7列＝附表三第44行第3列；第7行第7列为负数时：第7行第7列负数的绝对值＝附表三第44行第4列。3.第10行第7列为正数时：第10行第7列＝附表三第45行第3列；第10行第7列为负数时：第10行第7列负数的绝对值＝附表三第45行第4列。4.第15行第7列为正

6、数时：第15行第7列＝附表三第46行第3列；第15行第7列为负数时：第15行第7列负数的绝对值＝附表三第46行第4列。5.第16行第7列为正数时：第16行第7列＝附表三第48行第3列；第16行第7列为负数时：第16行第7列负数的绝对值＝附表三第48行第4列。6.第17行第7列为正数时：第17行第7列＝附表三第49行第3列；第17行第7列为负数时：第17行第7列负数的绝对值＝附表三第49行第4列。