固定资产取得与验收管控规范

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1、固定资产取得与验收管控规范固定资产预算管理制度第1章总则第1条目的为合理有效利用公司资源，规范固定资产预算管理，确保固定资产投资决策科学合理，特制定本制度。第2条内容固定资产预算管理一般分为预算编制、预算审批、预算执行三部分。第2章预算编制管理第3条固定资产的使用部门在每年年底编制本部门固定资产预算方案，经部门经理审核后交资产管理部。第4条投资部在每年年底编制大型固定资产、基建项目、厂房新建、改扩建和维修类建设项目的投资预算，经部门经理审核后交资产管理部。第5条资产管理部人员进行整理和汇总，编制固定资产预算。第6条固定资产的使用部门和投资部在编

2、制预算方案时应考虑固定资产的使用情况、公司发展战略和经营目标等因素，对投资和购置项目可行性进行研究和分析，组织专家进行论证；对于重大的固定资产投资项目，应当考虑聘请独立的中介机构或专业人士进行可行性研究与评价。第3章预算审批管理第7条预算审批实行集体决策和审批，由资产管理部经理将预算报告提交至财务部部长，财务部部长审核后提交至财务总监，财务总监审核后提交至总经理，总经理审核后提交至董事会审议，审议通过下发相关部门。第8条预算报告应从低到高层层审批，每一级审批都应在报告上签名并提出修改建议，防止出现决策失误而给公司造成严重损失。第4章预算执行管理

3、第9条各相关部门应严格执行固定资产投资预算。对于预算内固定资产投资项目，有关部门应严格按照预算执行进度办理相关手续。第10条对于超预算或预算外固定资产投资项目，应由固定资产相关责任部门提出申请，经审批后再办理相关手续。第5章附则第11条本制度由资产管理部会同公司其他有关部门解释。第12条本制度配套办法由资产管理部会同公司其他有关部门另行制定。第13条本制度自年月日起实施。固定资产请购管理制度第1章总则第1条目的为了明确固定资产请购部门和审批部门的职责权限及相应的请购与审批程序，特制定本制度。第2条范围固定资产的请购包括一般固定资产请购、重大固定

4、资产的请购和办公设备的请购。第2章一般固定资产请购管理第3条一般固定资产指购置价格每台（件）在5万元以下的固定资产。第4条请购流程1．一般固定资产的请购由固定资产使用部门提出申请并填制“固定资产请购单”。2．“固定资产请购单”由部门经理审核签字后交至资产管理部经理，若属预算外采购，还需递交《预算外固定资产请购说明》。3．资产管理部经理对使用部门提交的请购单进行审核，签字后提交至财务部部长。4．财务部部长审核签字后提交至财务总监。5．财务总监审核签字后提交至总经理。6．总经理审批签字后送交采购部进行采购。第5条请购环节控制1．固定资产使用部门应根

5、据年度固定资产预算以及实际的使用需要详细填列“固定资产请购单”。2．“固定资产请购单”的内容应包括固定资产名称、规格、型号、预算金额、实际价格、主要制造厂商以及购置原因等。3．预算外请购应详细说明购置原因。4．请购审核审批的内容包括购置目的、购置金额大小、购置的数量、是否符合公司实际需要、请购申请是否由部门经理审核、是否属于预算外购置、是否超预算和超预算原因等。第3章重大固定资产请购管理第6条重大固定资产指购置价格每台（件）在5万元（含）以上的固定资产。第7条请购流程1．重大固定资产的请购由固定资产使用部门或投资部提出申请并填制“固定资产请购单

6、”，同时应附带可行性研究报告。2．符合招标采购批量的固定资产使用部门和投资部应同时提交“招标采购申请”，对不宜招投标的，应当进行市场调查和多渠道询价，然后确定供货商。3．“固定资产请购单”由部门经理审核签字后交至资产管理部经理，若属预算外采购，还需递交《预算外固定资产请购说明》。4．资产管理部经理对使用部门提交的请购单进行审核，签字后提交至财务部经理。5．财务部部长审核签字后提交至财务总监。6．财务总监审核签字后提交至总经理。7．总经理审核签字后提交董事会审议。8．董事会审议通过后送交采购部进行采购。第8条请购环节控制1．固定资产使用部门和投资

7、部必须进行充分的市场调研，编制可行性研究报告。报告的内容包括性详细论述购置理由、效益预测、使用效率、选型依据、安装及使用条件等。2．重大固定资产请购必须经过董事会审议通过后方可执行。第4章办公设备请购管理第9条办公设备指电脑、打印机、复印机、传真机和扫描仪等。第10条办公设备请购流程1．办公设备的请购由行政部提出申请并填制“固定资产请购单”。2．“固定资产请购单”由行政部经理审核签字后交至资产管理部经理，若属预算外采购，还需递交《预算外固定资产请购说明》。3．资产管理部经理对使用部门提交的请购单进行审核，签字后提交至财务部部长。4．财务部部长审

8、核签字后提交至财务总监。5．财务总监审批签字后送交采购部进行采购。第11条请购环节控制1．办公设备的请购最终由财务总监审批后执行。2．请购审核审批的内