浦发个金资料 会计部 会计条线应急方案

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1、会计条线应急方案银行作为服务性行业面对的是社会各个方面、各个层次客户，同时银行又是社会的支付中介，会计条线应急方案的基本立足点是：保支付、保安全、保服务。保支付：不因系统故障影响客户的资金收付和办理各类结算业务；保安全：应急措施有力、组织有序，即使系统发生故障在坚持做好对外服务及时办理各类结算业务的前提下，也不会造成银行资产损失；保服务：坚持对外营业，将系统故障而对客户造成的影响减少到最低范围内，维护我行在社会上的良好形象。会计条线根据新系统特点和功能模块，按业务品种、业务来源渠道、业务处理流程，分上线日、上线稳定期间及以后每日营业过程中制定如下应急方案。一、应急要点。在上线稳定期间（自

2、上线之日起2周内）营业网点进入应急状态或进入正常状态必须得到分行上线领导小组的批准。在上线稳定期后营业网点进入应急状态或进入正常状态必须得到分行会计部、信息科技部的批准。营业网点不准自行随意、频繁地进行应急状态、正常状态相互之间切换，以防引起帐务混乱或发生错帐。二、准备工作（一）人员准备在新系统上线稳定期间（自上线之日起2周内）各行应优先保证一线柜员人员充分，营销人员和内勤柜员通力协作，营销人员主要负责柜面客户疏导、解释，内勤人员主要负责业务处理，确保新系统上线过程中业务顺利开展。1.一般营业网点应按人均100笔业务标准配备一线柜员；低于人均100笔业务标准的，也需满足印、压、证三分管的

3、要求。2.签发银行汇票、银行本票业务和银行承兑汇票以及票据贴现业务较多的网点应放宽人员配置标准。3.一旦进入手工记帐状态，每个营业网点应指定一名人员负责凭证进出和控制已记帐凭证，一名人员负责网点总轧帐。并根据业务量安排手工记帐员，负责记帐和保管手工帐页。4.分行会计部应留有部分经验丰富的业务人员作为机动人员，以应付各种突发事件。（二）现金准备。1.营业网点在上线稳定期间（自上线之日起2周内）应根据平时现金收付量适当多留现金库存，并确定最低库存量和最高库存量。当现金库存低于最低库存时，应向分行或同业领取现金补足库存；当现金库存高于最高库存时，应向分行或同业上解现金，压低库存。2.单个柜员现

4、金不足时应在柜员之间相互调剂，柜员相互调剂现金必须使用“现金调拨单”。（三）纸质数据保存。1.上线稳定期间（自上线之日起2周内）每天日终批量处理后由总行运行中心立即打印上线行当日的日计表、明细账余额表作报表备份。2.上线稳定期间（自上线之日起2周内）营业网点每天应在营业时间之前打印上日的日计表、明细账余额表打印二套，其中一套作为手工记帐备用。3.当某个网点无法打印时日计表、明细账余额表可以从其他网点打印日计表、明细账余额表。（四）其他准备。1.上线稳定期间（自上线之日起2周内）营业网点每天应打印凭证挂失登记簿，存款冻结登记簿。在此期间受理的各类挂失、存款冻结应另外建立手工登记簿按日予以记

5、录，以备不时之需。2.营业网点应准备空白的分户帐对帐单作为应急状况下手工记帐的帐页，准备手工总帐帐页用于应急状态下编制日计表。3.营业网点应与附近的其他商业银行建立结算代理关系，一旦发生系统故障时，请他行代为签发银行汇票或银行本票。4.每个对外收付现金的柜员准备现金收款登记簿，现金付款登记簿，用于应急状况下手工记帐时记录现金的收付，控制现金库箱。三、手工记帐（一）手工记帐适用范围1.新系统上线日起人民币对公业务三个对外营业日，手工记帐与新系统并行；外汇经营系统作应急支撑系统保持运行，新老系统并行操作。2.新系统运行过程中因下列原因，经上级部门批准才能启用手工记帐应急方案的。1）营业开始时

6、系统无法启动；2）营业中途系统发生瘫痪。3.手工记帐对象是：1）凡涉及现金收付或资金转帐的业务，如现金、支票、本票、汇票、汇兑、各类存/贷款、贴现、拆借，同城清算、现代支付系统、电子联行等，进行手工记帐以及后续处理。票据挂失，法院等政法机关冻结/扣划当场受理并及时处理，其他业务日间只受理不处理。2）一旦进入手工记帐状态后，上述全部凭证需进行手工记帐。（二）手工记帐规则。1.手工记帐的顺序：手工记帐所有需验印的凭证必须先验印后记帐；业务处理顺序为：先对外后对内，先交换业务后内部转帐。2.票据、凭证审核内容。1）检查票据有无挂失。2）检查帐户有无冻结。3）票据及支付凭证已核对预留印鉴。4）票

7、据及支付凭证在有效期内。（三）手工记帐方法及轧帐过程1.账户余额表的准备：已打印前一日的所有科目的明细账余额表，装订成册，交由会计主管人员保管。2.手工帐的创建和启用：1）经办：l根据发生的业务内容，确认或编制记账凭证；l确认相应的会计分录及明细帐户；l检查使用中的手工账明细账页，判断是否为新的“动户”，如果是新发生的“动户”，立即取出空白帐页，登写应记账务的账号和户名；l对上述操作自行检查，无误后账页适当处作出签名或盖章；l将创建