资源描述：
《创新财务管理手段 提高财务管理水平——“报账通”无现金报账系统在苏州大学的实践与探索》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。
1、创新财务管理手段提高财务管理水平——“报账通”无现金报账系统在苏州大学的实践与探索C论CO创新财务管理手段提高财务管理水平"报账通"无现金报账系统在苏州大学的实践与探索苏州大学财务处孙琪华【摘要】如何借助发达的网络技术,通过网上银行支付系统与会计电算化财务系统的无缝对接实现无现金报销,减少现金流,规避现金风险,提高财务工作效率,已经成为各高校急需研究的重要课题.文章基于"报账通"无现金报账系统在苏州大学财务管理中的应用.探索如何创新高校财务管理手段,提高财务工作效率,从而达到提高财务管理水平的目的.【关键词】报账通;财务管理;创新2007年1月16日,财政部,教育部
2、印发《关于"十一五"期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》中规定:"高等学校应全面推进财务管理的信息化和网络化,充分利用现代信息技术,实现统一核算和实时监控,提高财务管理水平和会计信息质量.高等学校应逐步改变传统的资金收付方式,借助银行卡,网上银行等先进手段,大力推进资金收支业务的电子划转,最大限度地减少现金流动".规定对高校的财务管理和会计核算工作提出了更高的要求.随着部门预算,国库集中支付,预算外资金收支两条线管理等财政体制改革的不断深入,高校规模不断扩大.高校资源日益增加,高校财务环境也日趋复杂.高校传统的资金结算方式已滞后于高校财务管理工作.如何借助
3、发达的网络技术,通过网上银行支付系统与会计电算化财务系统的无缝对接实现无现金报销,减少现金流,规避现金风险,提高财务工作效率,已经成为各高校急需研究的重要课题.苏州大学自1991年实施会计电算化,迈出了会计信息化的第一步.之后.学校以会计电算化为平台,不断进行无现金结算改革,先后在教工工资和学生补助发放,学生学费收缴,校园"一卡通",零星收费,"报账通"无现金报账等方面实现无现金结算,尤其是"报账通"无现金报账系统在国内属首创.一,"报账通"无现金报账系统的研发背量(一)现金安全问题凸现1.现金流量日益增加.随着学校教育事业的蓬勃发展,苏州大学教育事业经费不断增加,
4、2004年教育事业经费达5.4亿元,全年库存现金流量2.72亿元;2005年教育事业经费达6.3亿元,全年库存现金流量3.3O亿元,现金流量较上年增长21.32%;2006年教育事业经费达6.9亿元,新校区建设贷款资金14.33亿元.日均现金流量达几十万元.现金出纳岗位风险巨大,财务工作面临如何降低出纳岗位风险,确保现金收付安全问题.2多校区办学现金问题.2005年8月,学校正式启用新校区,随着8个学院1.5万名师生入住新校区,学校要求财务处在新校区设立报销点.由于学校只有一套印鉴章,首先面临如何解决新校区每天现金备用金及现金安全问题.其次,转账业务也无法及时办理.
5、影响了教学和科研的开展.(二)财务人员紧缺学校核定财务处编制数为32人.与同规模高校相比,校财务人员较少,在学校教育事业费日益增长及多校区办学的情况下.财务人员编制数与需求数的矛盾日益突出,如何合理设置岗位.提高财务人员工作效率,节省人力资源,成为财务部门面临的现实问题.随着银行网银支付系统及公务卡的推行,许多高校利用银行网银系统,公务卡来实现无现金结算,规避现金风险.但数据需二次输入,会增加财务人员的工作量,为了使数据不重复录入,提高数据准确性,节省财务人员的劳动力,只要学校财务系统与银行系统直接无缝对接,使各项付款业务不需二次录入,就能完成学校银行账户与其他单位
6、或个人银行卡之间的资金划转,实现无现金结算.2005年初,校财务处,交通银行,上海复旦天翼公司三家单位合作,经过反复论证,研发,完成了"报账通"无现金报账系统的开发.2005年该系统在新校区试行,2006年在本部全面推开.二,"报账通"无现金报账系统功能及特点"报账通"系统主要依托学校财务系统和银行网银支付系统完成付款,财务审核人员凭用户名和密码登录财务系统.编制记账凭证后交出纳员,出纳员凭钥匙盘和密码登录"报账通"系统,核对每笔付款业务的相关信息,按记账凭证编号实施支付,从而完成学校银行账户与其他单位或个人银行卡之间的资金划转,实现无现金支付.由于记账凭证编号的唯
7、一性.避免了该系统发生重复付款的可能.若审核,出纳人员各司其职,相互配合,实时处理报销业务,则每笔付款业务由单位账户支付到同行个人账户只需5分钟就能完成.与传统网银支付系统相比."报账通"无现金报账系统具有以下特点:(一)有效整合了两个系统的业务流程由于学校财务系统和银行网银系统是两套独立的系统,各个系统都有一套完整独立的业务流程.而这些业务流程之间又存在着密切的联系.传统网银支付系统要求有数据录入,数据复核的环节,学校财务系统中也有同样的环节,在"报账通"系统下.对重复的业务环节进行了有效的整合,使得两个环节只要一次操作,就能够完成两个系统的全部业务流程.(二
