创新财务管理手段 提高财务管理水平

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1、创新财务管理手段提高财务管理水平2007年1月16日,财政部、教育部印发《关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》中规定:“高等学校应全面推进财务管理的信息化和X络化,充分利用现代信息技术,实现统一核算和实时监控,提高财务管理水平和会计信息质量。高等学校应逐步改变传统的资金收付方式,借助银行卡、X上银行等先进手段,大力推进资金收支业务的电子划转,最大限度地减少现金流动”。规定对高校的财务管理和会计核算工作提出了更高的要求。随着部门预算、国库集中支付、预算外资金收支两条线管理等财政体制改革的不断深入

2、,高校规模不断扩大,高校资源日益增加,高校财务环境也日趋复杂。高校传统的资金结算方式已滞后于高校财务管理工作。如何借助发达的X络技术,通过X上银行支付系统与会计电算化财务系统的无缝对接实现无现金报销,减少现金流,规避现金风险,提高财务工作效率,已经成为各高校急需研究的重要课题。苏州大学自1991年实施会计电算化,迈出了会计信息化的第一步。之后,学校以会计电算化为平台,不断进行无现金结算改革,先后在教工工资和学生补助发放、学生学费收缴、校园“一卡通”、零星收费、“报账通”无现金报账等方面实现无现金结算,尤其是“报账通”

3、无现金报账系统在国内属首创。一、“报账通”无现金报账系统的研发背景(一)现金安全问题凸现1.现金流量日益增加。随着学校教育事业的蓬勃发展,苏州大学教育事业经费不断增加,2004年教育事业经费达5.4亿元,全年库存现金流量2.72亿元;2005年教育事业经费达6.3亿元,全年库存现金流量3.30亿元,现金流量较上年增长21.32%;2006年教育事业经费达6.9亿元,新校区建设贷款资金14.33亿元,日均现金流量达几十万元。现金出纳岗位风险巨大,财务工作面临如何降低出纳岗位风险,确保现金收付安全问题。2.多校区办学现金

4、问题。2005年8月,学校正式启用新校区,随着8个学院1.5万名师生入住新校区,学校要求财务处在新校区设立报销点。由于学校只有一套印鉴章,首先面临如何解决新校区每天现金备用金及现金安全问题,其次,转账业务也无法及时办理,影响了教学和科研的开展。(二)财务人员紧缺学校核定财务处编制数为32人,与同规模高校相比,校财务人员较少,在学校教育事业费日益增长及多校区办学的情况下,财务人员编制数与需求数的矛盾日益突出,如何合理设置岗位,提高财务人员工作效率,节省人力资源,成为财务部门面临的现实问题。随着银行X银支付系统及公务卡的

5、推行,许多高校利用银行X银系统、公务卡来实现无现金结算,规避现金风险,但数据需二次输入,会增加财务人员的工作量,为了使数据不重复录入,提高数据准确性,节省财务人员的劳动力,只要学校财务系统与银行系统直接无缝对接,使各项付款业务不需二次录入,就能完成学校银行账户与其他单位或个人银行卡之间的资金划转,实现无现金结算。2005年初,校财务处、交通银行、上海复旦天翼公司三家单位合作,经过反复论证,研发、完成了“报账通”无现金报账系统的开发。2005年该系统在新校区试行,2006年在本部全面推开。二、“报账通”无现金报账系统功

6、能及特点“报账通”系统主要依托学校财务系统和银行X银支付系统完成付款,财务审核人员凭用户名和密码登录财务系统,编制记账凭证后交出纳员,出纳员凭钥匙盘和密码登录“报账通”系统,核对每笔付款业务的相关信息,按记账凭证编号实施支付,从而完成学校银行账户与其他单位或个人银行卡之间的资金划转,实现无现金支付。由于记账凭证编号的唯一性,避免了该系统发生重复付款的可能。若审核、出纳人员各司其职,相互配合,实时处理报销业务,则每笔付款业务由单位账户支付到同行个人账户只需5分钟就能完成。与传统X银支付系统相比,“报账通”无现金报账系统

7、具有以下特点:(一)有效整合了两个系统的业务流程由于学校财务系统和银行X银系统是两套独立的系统,各个系统都有一套完整独立的业务流程,而这些业务流程之间又存在着密切的联系。传统X银支付系统要求有数据录入、数据复核的环节,学校财务系统中也有同样的环节,在“报账通”系统下,对重复的业务环节进行了有效的整合,使得两个环节只要一次操作,就能够完成两个系统的全部业务流程。(二)实现了数据共享,保证了数据的一致性学校财务系统数据库与银行X银系统数据库存在大量重复的数据信息,通过“报账通”系统,可以把财务系统中的电子数据由系统自动提

8、交给X银支付服务器,既减少了二次录入工作量,又规避了因二次录入而产生的差错,实现了数据共享,保证了X银支付系统提交的电子数据与财务系统数据的一致性。三、“报账通”无现金报账系统的优点(一)规避了现金风险在实施无现金报账系统之前,学校每天现金流量高达数十万元。在无现金报账系统下,报销款通过无现金报账系统直接转入个人银行卡,现金收款业务通过POS机