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1、内部审计云南省分公司常规稽核报告（草稿）审计时间：2006年2月报告时间:2006年2月_____________________________________________审计小组人员陈川伟王瑞平夏静李晓明谢富民_____________________________________________审计评分：需要改进本报告仅供以下罗列的公司内部人员参考，任何复制行为请事先获得内部审计部门的同意.华泰财产保险股份有限公司云南省分公司内部审计整改方案负责人报告参考人报告初稿审核人总公司王梓木XPeterO’ConnorX张嘉麟X沈明远X
2、费志忠X徐当仁X韩子非X李三保X刘清X罗江天X云南省分公司施辉XX丁国文XX徐如鹏XX赖秀栋XX余家贵XX赵加敏X李勇俊XACE驻华泰顾问RichardBlackwoodX华泰财产保险股份有限公司云南省分公司内部审计目录报告摘要1审计发现的问题及其建议41.车险承保——需重视执行核保流程，对涉及关键风险点的重要信息，无论是投保单填写还是系统录入保单都应认真对待，不得马虎。42.非车险承保——重视商险风险查勘工作和承保标的风险等级的划分；及时做好丢失的“行者无忧卡”的善后处理工作。43.理赔——商险(包括水险)理赔不按公司要求的操作流程处理赔
3、案，会造成系统中数据不准确，影响准备金的提取准确、及时，不利于公司的内部监控管理。54.理赔——车险及意外险理赔在流程、岗位设置及职责划分上须进一步优化，加强未决案件管理；加强理赔人员管理，并注重理赔队伍的考评与建设。75.单证管理—单证管控流程存在缺陷，系统核销不够及时86.代理管理―代理管理重视不够，出单点设置不符合公司要求8华泰财产保险股份有限公司云南省分公司内部审计报告摘要稽核法律部于2006年2月13-2月17日对云南省分公司2005年1月至2005年12月的经营管理情况进行了常规审计。本次审计主要对云南省分公司核保、核赔（包括未
4、决赔案管理）、应收保费、单证管理等方面的情况进行检查，同时对承保、理赔管理等方面内部控制流程的有效性进行评估，并提出相应的整改建议。云南省分公司背景情况云南省分公司成立于2002年。施辉、丁国文、徐如鹏为云南省分公司总经理室成员，由施辉总经理主持工作。分公司下设行政人事部、计财财务部、核保部、核赔部、销售方面包括8个业务部门，并设一个中心支公司——玉溪中心支公司。截至到2005年12月31日，云南省分公司总保费收入4,393万元，占华泰总保费收入的3.5%；云南省分公司共有98名员工（其中玉溪中心支公司17人），管理人员36人，销售人员62
5、人，管理人员占比36.73%.下表为2005年12月末及2004年12月末云南省分公司的主要财务数据:（人民币：千元）云南省分公司项目2005年12月31日2004年12月31日保费收入43,93234,833自留保费27,97323,169已赚保费22,38219,927直接赔款支出12,78816,919理赔费用2,1521,705总赔款支出14,94018,624手续费支出(3,531)(2,395)其他手续费支出手续费支出合计(3,531)(2,395)营业税金及附加2,7062,138承保营业费用5,0735,954营业费用合计7
6、,7798,092承保利润/损失3,194(4,394)投资净收益3其他净收益1324税前营业利润3,207(4,370)比率赔付率66.8%93.5%9华泰财产保险股份有限公司云南省分公司内部审计手续费率-15.8%-12.0%税率12.1%10.7%承保营业费用率22.7%29.9%综合成本率85.8%122.1%下表为保费收入分险种明细表（人民币：千元）云南省分公司云南省分公司2005年1—12月份结构比2004年1—12月份结构比车险23,75954.08%20,92460.0%企财险6,26414.26%6,26118.0%工程险
7、4,2139.59%1,6294.7%机损险2,3085.25%1,3673.9%责任险4651.06%8012.3%货运险3.5368.05%2,7657.9%房屋险440.10%680.2%居安理财--人身意外险3,3237.56%9832.8%其他险200.05%350.2合计43,932100%34,833100%截止到2005年12月31日，云南省分公司应收保费174.2万元，滚动应收率4.48%，其中车险应收124万元，占比71.2%；180天以上应收保费14.3万元，占比8.21%。审计目的本次审计主要对云南省分公司核保、核赔
8、（包括未决赔款的管理）、应收保费、单证管理等方面进行审核，同时对承保、理赔方面内部控制流程的有效性进行评，并在此基础上提出整改建议。审计范围本次审计的范围包括对以下方面进行审查：
