强化风险管理,完善监督机制

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1、强化风险管理，完善监督机制厦门市商业银行林萍我国要加快金融业发展，尽快与国际惯例接轨，首要任务是风险防范。国务院总理温家宝二月十日在我国银行、证券、保险工作会议上指出，金融是现代经济的核心，是宏观调控的重要杠杆；要有效运用货币信贷政策，加强货币信贷总量调控；要加快金融改革，建立现代金融企业制度；金融安全事关全局，维护金融安全，必须健全金融法制，加强金融监管，整顿金融秩序，加快信用体系建设。一、风险、市场风险的概念我们都知道风险是什么，就是将风险与未预测到及不希望发生的事联系起来，描述了损益结局具有不确定性的活动，具有全面

2、的渗透性。用英语Venture或Risk来诠释，Risk指一般的危险，与损失紧密相联，不定有利益可言。Venture用来描述商业冒险或投机，具有不确定的损益结局，风险活动若成功则会获得高利益，失败的话将遭到重大损失，而我们预先难于断定。因此，控制风险是每个经营者最为关注的问题。金融风险是对暴露在风险中的任何金融实体在财务经营方面所造成的冲击。金融活动中的风险有信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险等。市场风险和信用风险一样，是银行和其他金融机构在经营管理活动中面临的最重要的风险之一。199

3、6-7-年初巴银行监管委员会颁布的《资本协议市场风险补充规定》中定义了市场风险为因市场价格波动而导致表内和表外头寸损失的风险，并根据导致市场风险因素的不同将市场风险划分为利率风险、股票风险、汇率风险和黄金等商品价格风险。一、金融机构风险管理的目标和职责商业银行的风险对于社会稳定的影响要比其他产业部门高得多。商业银行的自有资金在其全部资产中只占很小的一个比重。按照国际标准，商业银行的自有资金应不少于8%。即商业银行营运资金的92%都来自存款和借入资金。商业银行资金业务内部控制的重点是：对资金业务对象和产品实行统一授信，实行

4、严格的前后台职责分离，建立中台风险监控和管理制度，防止资金交易员从事越权交易，防止欺诈行为，防止因违规操作和风险识别不足导致的重大损失。-7-金融机构的目标是熟练进行风险管理以控制收益的不稳定性，并创造股东回报的可持续性增长。公司治理结构和风险管理的方法主要包括以下三点：一是按照股东所要求的回报、增长和风险的衡量标准调整我们对业务成绩的衡量；二是在资本调配到业务单位之前，确保收益变化公差或风险的可接受程度已经清楚地核定；三是风险管理的任务和责任落实到位。风险管理有三道防线：一是业务管理，也可称为事前风险防范，业务单位负责

5、识别、评估、承担以及减少伴随业务而产生的风险，制订和执行计划，使他们更清楚风险性质的改变，并且能因此而更好地采取行动减少不良后果。二是风险管理，提供专业意见以确保业务单位配备适当的额度、政策、程序和措施，并以财务手段监督承担者并提出建议，与风险承担者组成战略伙伴并根据市场或产品的复杂性、变化及不稳定性指导日常工作。三是审计，也称事后风险监督，内部独立审核，检验、核查和评估控制制度是否到位并且运转正常。控制制度包括额度、政策、程序、流程、系统以及治理控制等。风险管理者的任务和责任是交易活动的额度控制、监督报告、对风险交易活

6、动中产生的主要风险进行评述。监督风险承担的行为，并确保在其管理下的风险组合与整个银行在管理风险时的策略以及由管理者和行业制定的规章、规范、指引相一致。即交易员或交易单位的行为要保证与银行大的宏观策略相一致，否则将出现偏差。风险管理部门主要审阅计划，定期对风险的组合信息进行独立评估以协助对业务的管理。一、我国金融机构风险管理存在的问题1、内部管理不规范，内控制度不健全。我国金融机构长期存在指导思想不明晰，内控制度不健全，管理混乱，监控手段落后，关系难于理顺的现象。表现在：一是没有根据本单位实际，制定出一套行之有效的业务发展

7、计划和投资策略，投资存在一定盲目性，形成投资风险和决策风险；二是授权授信制度不规范，或权限过大，违规现象时有出现；或权限过小，审批手续繁杂，交易效率低，形成操作风险；三是部门设置不合理，政出多门，或相互推诿，造成业务脱节，或多部门同时管理，协调困难，内耗大，业务难以开展，形成信用风险；四是全局规划不科学，计划与市场分离，头寸管理粗放，形成流动性风险；五是有章难循，有些金融机构虽制定了完善的交易规程，由于人员设置不合理，变动性大，往往造成分工不明确，不能相互制约、相互监督，形成交易风险和结算风险。2、管理手段相对滞后，没有

8、开发出有效的风险转移创新工具。金融工程是９０年代在西方发达国家发展起来的一门新兴学科，它-7-是设计、开发金融产品和金融工具的工程。金融衍生工具作为避险手段，主要目的是为了分散和转移由汇率、利率以及股票价格无常波动可能带来的风险。西方发达国家的金融市场体系中，管理风险的工具多种多样，并且不断推陈出新。而我国金融体系形