店面财务管理制度

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1、店面财务管理制度总则1、为了规范店面的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。2、本制度适用于东莞和能食品有限公司。3、店面的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受总经办检查和监督。4、店面应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。一、资金审批制度　　1.总则　　(1)所有款项的支付，须经主管领导批准。如果主管领导不在店内，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；　(2)往来款项的冲转（指非正常经营业务），须门店主管领导批准；

2、　　(3)非正常经营业务调出资金须经过门店主管领导批准；　　(4)用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经门店主管领导批准。　2.行政费用支出管理制度　　(1)门店管理人员的费用报销，须经主管领导批准后财务方可报支；　　(2)涉及应酬等非正常费用，须经主管领导批准。12　　3.差旅费开支制度　　(1)员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；　　(2)职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具；　　(3)职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准为___元/

3、日。②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人___元/日；市内交通费每人___元/日。　　(4)实际报销金额超出补贴标准，需说明原因，报经主管领导审批后支付。　　4.车辆维修费及汽油费管理制度　　(1)车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算；　　(2)车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；　　(3)汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。　　5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度　　(1)办公用具由办公室统一采

4、购、管理；　　(2)办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；　　(3)办公室财产台账为财务部附设账册；6.行政费用报销制度　　(1)行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支；(2)员工报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付；12(3)凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲

5、账收据给经办人；　　(4)支票领用单、借款单必须由经办人填写，主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；(5)其他有关费用及成本支出的程序以店面规定为准。三、收银管理(1)票据管理：熟悉运用各种票据的正确使用方法并按规定认真填写开具有关票证，妥善保管好各种票据，不得遗失缺损。(2)货币现金管理：熟练收银业务，提高工作效率，认真核算、核对每一笔营业款项；具有鉴别钱币真伪能力，做到收银准确高效。领班收银，出现收到假币的，由领班承担，承担方式从工资直接扣除。对当日收取的营业现金应在当日下班前上缴，并做好收讫记录。四、

6、财务现金管理(1)任何项目的货币资金支出，必须做到收入有凭证，所有收入凭证（发票和收据）上必须有收缴人与收款人签章。(2)原单据底单对不上的不予对账；所有原欠款支付时，必须要签字原单和底单一起做支付凭证。(3)任何项目的货币资金支出，均必须取得原始凭证，否则不予支付。(4)任何项目的货币资金支出，100元以内，需经过店长审核签字后，方可支付。100元以上，必须经过经理审核签章后，方可支付。(5)任何人不得以任何形式和借口挪用款项。一经发现有挪用公款行为，立即做开除处理。五、借款制度为了加速店面流动资金周转，保证日

7、常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。12(1)店长实行定额备用金制度，店长备用金定额为1000元。(2)借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。(3)店长应根据批准后的申购单采购商品，当商品金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经经理签字批准后方可借支。(4)其他人员因公借款时，应填写借款单，经经理签字批准。六、销售款管理(1)门店所有的销售款必须由收银员收取，其他人员一律不得收取；(2)禁止门店任何人动用销售款；(3)对于已提货未付款的，需在销售单上注明。七、退货(1)发生销售退货时，必须由原

8、路径退回；(2)正常销售顾客退货发生时，收银员需开具销售退货单，并在退货单上注明货款是否退回，退回方式，退回金额。八、库存商品盘存(1)盘点范围：门店仓库，门店营业厅存放的商品，大仓库的所有商品；(2)盘点周期：每月的最后一日，月末营业结账后开始盘点；(3)盘点要求：所有数据以实物盘点数为准，严禁未经过实盘就以账面数代替商品的实存数；盘点表格内信息项不得随意更改，如确有需