b商业银行中小企业授信风险管理

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1、B商业银行中小企业授信风险管理第四章B商业银行中小企业授信现状分析4.1B商业银行中小企业划分标准B商业银行的授信指引中，关于中小企业认定标准为最近两个会计年度经审计财务报告反映的平均资产总额4亿元（含）以下或平均销售收入3亿元（含）以下的企事业法人。具体划分标准如下（见表4-1，区别于表3-1，此表涉及行业更为广泛，另加入微型企业进行区分对比）：4.2B商业银行中小企业授信现状4.2.1授信准入退出标准4.2.1.1准入标准申请授信业务的中小企业应具备以下基本条件：①生产经营符合国家法律法规，产业政策和环境保护要求。②经工商管理

2、登记机关登记注册的企业法人，持有人民银行核发的贷款卡并通过年检，无不良信用记录。③成立两年（含）以上，或主要股东、或实际控制人、或主要经营管理者在本行业从业五年（含）以上；申请人及其股东方、实际控制人无不良嗜好，无刑事处罚记录和无不良信用记录。④主营业务突出，主业收入占销售收入总额70%以上。⑤生产型企业资产负债率原则上不超过70%，商贸型企业资产负债率原则上不超过80%且最近一年营业利润和利润总额均为正值。⑥客户信用评级11C(含）以上。4.2.1.2禁入范围严禁对有下列情况之一的中小企业授信：①不符合国家产业政策和环保标准，属

3、于《国家产业结构调整指导目录》中的限制、淘汰类项目。②生产技术落后、厂房简陋、简单手工加工型以及生产和经营国家明令禁止、假冒伪劣产品或涉及重大法律纠纷、诉讼，或违规经营遭受国家有关部门处罚，严重影响企业正常生产经营。③行业竞争激烈，且无主要而稳定的大型合作伙伴。④已有或曾有不良纪录、投资分散、股权复杂、无明显主业优势的中小企业集团。⑤存在虚假注资或抽逃资本金或法定代表人、主要股东、实际控制人或高层管理人员有恶意逃废银行债务、信用卡恶意透支、以及涉黑、涉赌、涉毒等不良行为。⑥大型企业由于生产经营恶化、规模缩小而符合中小企业标准的。⑦

4、KTV、酒吧、夜总会、歌舞厅、桑拿按摩中心、足浴保健、游戏机中心、球馆、综合娱乐城、康乐中心等休闲娱乐业。⑧其他法律、法规、监管规定及相关政策禁止或限制准入的行业。4.2.1.3退出标准中小企业授信主体出现下列情形之一，授信必须退出：①授信风险分类为次级、可疑或损失类。②上次授信期间未履行承诺或本行规定的各项义务的或连续经营性亏损两年以上。③生产经营对环境污染严重或高能耗，国家明令禁止或被点名批评。④借款人或担保人涉及经济、法律纠纷、存在欺诈或有严重不正当竞争行为，被司法、税务或工商部门提出过警告或处罚，或其存款账户、资产等有被冻

5、结查封情况。⑤法定代表人或经营者个人有不良行为，被司法起诉、拘留、监视，或借款人或担保人态度发生变化，缺乏坦诚合作态度，约见困难，经营场所或法人代表住所无人，失去通讯联系。⑥抵质押行为存在潜在严重缺陷，或抵质押物被借款人擅自处理以及发生抵质押物产权纠纷的企业。⑦发生重组、合并、分立、停产、歇业等不利于本行债权安全的重大情况变化。⑧其他需要退出的中小企业授信。从以上的授信准入退出标准可以看出，B商业银行的风险容忍度较低、风险偏好较高。但凡属于禁入范围内的企业或出现重大经营管理事故的企业，都难以在B商业银行获得授信。也因此，B商业银行

6、在控制资产不良率方面收效良好，很好的保全了授信资金的安全，但同样因准入标准较高，中小企业授信业务无法得到持续有效的推动和发展，银企合作仍需加强。4.2.2信用评级分析4.2.2.1信用评级概念及管理原则信用评级工作是当前我国商业银行判别中小企业客户的重要手段，也是授信业务的核心环节之一。客户信用评级是商业银行识别、计量、监测和控制信用风险的基础，为信用分析、授信审批、贷后管理、经济资本分配与考核等提供重要的决策依据。客户评级结果是商业银行计算预期损失、经济资本以及进行合理定价的重要参数之一。B商业银行将客户信用评级定义为：基于专家

7、的分析判断，通过对客户违约概率(违约可能性大小）的计量，将客户划分为不同信用等级的过程，采取定量分析和定性评价相结合的方法对客户违约风险进行综合评价。B商业银行法人客户信用评级管理遵循以下原则：①统一标准：全行釆用统一的信用评级方法、评级指标体系和参数标准。②风险评定：风险条线依托授信系统客户评级子系统，对客户违约风险进行初始评价和评级认定工作。③定期评估：每年根据客户最新年度财务报表及其他经营管理状况进行评级更新。④动态调整：客户状况发生重大变化时，及时进行评级更新。4.2.2.2信用等级定义及划分标准客户信用等级是反映客户违约

8、风险的重要标志，划分客户信用等级的核心指标是客户违约概率（以下简称ro)，即客户在未来一年内发生违约的可能性。B商业银行将客户信用等级划分为16个等级,信用等级由高到低依次为AAA、AA+、AA、AA-、A+、A、A-、BBB+、BBB、BBB-、