加强内控制度建设、推动企业管理创新

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1、加强内控制度建设、推动企业管理创新——闵行区财会学会学术活动综述闵行区财政局闵行区财会学会国家五部委自2008年5月颁布实施《企业内部控制基本规范》至今已二年多时间，为检验注册在闵行区域内的上市公司和部分大中型企业贯彻落实“基本规范”的成果，探讨交流推行“基本规范”的经验体会，进一步落实市财政局（2011）19号文《关于贯彻实施企业内部控制规范体系有关问题的通知》要求，闵行区财政局联合闵行区财会学会确定以“企业内控经验研讨与交流”为主题，配合市社联第五届学会学术活动月的开展，组织推动了闵行区学会学术活动的有序系列展开。一、走访调研、深入了解相关企业贯彻实施的基本情况依据相关职能部门提供的数

2、据，截止2011年，注册在闵行区的上市公司（企业）有13家，各类型的大中型企业约240多家。结合这一实际情况，区财政局和区财会学会协商后作了明确分工，由区财政局会计科负责对上市公司走访调研，由区财会学会基层工作部负责对区内大中型企业调查摸底。通过近二个月时间深入走访，了解到在闵行区注册的上市企业（包括主板上市、中小板上市公司）已全部按国家五部委通知要求全面推行实施了《企业内部控制基本规范》，且已发挥强化“企业内部管理，控制风险”的显著作用；部分大中型企业也已经按《企业内部控制基本规范》的要求，偿试实施企业内部控制制度7，并以此为动力，准备推动企业整体上市。不管是已上市的企业，还是偿试推行《

3、企业内部控制基本规范》的其他大中型企业均已积累了一定的经验体会，同时也存在一些困惑及建议，开展交流研讨提升正是这些企业的自身需要，风起帆扬，适时提供平台组织展开研讨的时机已逞水到渠成之势。二、协商邀请，确定重点交流研讨单位（企业）这些上市公司和大中型企业虽然都已推行或正在偿试推行《企业内部控制基本规范》，且积累了一定的经验做法，出于种种原因，真正把经验做法提升到书面资料，拿出来公开交流研讨，还有些难度。有的企业是有人做，无人愿意找时间总结，有的企业不愿意公开自己的内控制度，有的企业强调业务繁忙，没时间写。面对这种窘况，区财政局会计科和区财会学会基础工作部的同志，多次深入相关企业，通过不厌其

4、烦地恳请、协商、鼓励，在确保开展的活动具有一定规模和覆盖面的前提下，最终确定了10家企业作为“闵行区企业内控经验和体会研讨交流会”的书面发言交流单位。这10家单位中，有4家民营创新研发上市企业，他们确定交流研讨的题目是：1、上海紫江企业集团股份有限公司《浅谈企业内部控制规范体系建设和实施》；2、上海加冷松芝汽车空调股份有限公司《内控体系下的财务工作》；3、上海莱士血液制品股份有限公司《企业内控实施之经验与体会》；4、上海东富龙科技股份有限公司《内控风险控制经验交流》。有6家大型国有控股上市企业，他们确定交流研讨的题目是：1、上海氯碱化工股份有限公司《新法律环境下企业内控体系的构建》；72、

5、上海电气电站设备有限公司汽轮机厂《浅谈企业内控管理工作的重要性》；3、上海焦化有限公司《浅议内部控制的要素和方法》；4、上海电气集团重工《企业的内部控制管理必须抓基础》；5、上海电气集团电站设备有限公司《财务内部控制规范交流》；6、上海电气集团上海电机厂《企业内部控制规范实施需要更高层次的关注》。三、精心组织，成功举办内控经验交流会在调研走访，摸清相关企业实施《企业内部控制基本规范》总体情况的基础上，区财政局与区财会学会于2011年11月30日，在上海电气重工集团多功能展示厅联合举办了“企业内控经验与体会研讨交流会”。会议邀请了注册在闵行区的上市公司，部分大中型企业的代表近20家企业参加，

6、同时邀请了市财政局会计处乔元芳副处长、市会计学会领导杨光平同志、区财政局张子龙副局长参加研讨。研讨交流会上，参加的企业负责人、财务总监、财务部长争相发言交流，有的使用多媒体专题演示，有的书面报告交流，会议气氛热烈有序，交流研讨各有侧重，综合交流内容表现出以下五个方面显著特色：（一）、内控制度的贯彻实施成为企业管理、创新和持续发展的强大动力参加交流的民营创新企业和大型国有上市公司普遍感受到《企业内部控制基本规范》的贯彻实施极大地促进了企业经营管理的水平和风险防范能力，激发了企业自身持续发展的活力。上海电气重工集团从基础管理工作抓起，把内控机制的强化作为上市7公司管理的重要手段，促使企业的管理

7、更加科学、合理、规范。上海东富龙科技股份有限公司从一家1993年成立的民营小型企业，发展到2011年成为中国创业板投资价值排行榜十强企业，主要是通过内控制度不断完善，加强事前、事中和事后对企业风险的控制，才发展壮大为一家较成熟的上市公司。上海加冷松芝空调股份有限公司从2008年下半年贯彻实施《内部控制基本规范》，通过认真梳理并规范公司的内控制度，于2010年在深交所成功上市。（二）、内控体系的建立和不断完善，覆盖了企业运