资金管理制度（试行）

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1、资金管理制度（试行）中青创文化发展有限公司资金管理制度（试行）资金管理制度第一章总则第一条为加强公司现金流管理，有效控制财务风险，确保资金安全，提高资金使用效益，制定本制度。第二条公司资金管理总体指导思想是集中管理、结构优化、总量平衡、使用安全、风险可控、效益争优。本制度所称资金是指现金、银行存款和其他货币资金。第三条本制度适用于总公司及控股子公司，参股公司可参照执行。第四条各公司负责人对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。第二章组织及职能、岗位分工及授权批准第五条总公司财务管理中心是

2、资金管理的归口部门，负责对公司资金的计划、筹集、调度、使用和内部结算等实行全面的管理、监督和控制。第六条各子公司资金管理的执行单位，严格执行总公司制定的资金使用审批等相关制度，并按资金管理要求，建立公司货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。公司不得由一人办理货币资金业务的全过程。第七条公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。办理货币资金业

3、务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。（受控制度，严禁外传。）1/8页中青创文化发展有限公司资金管理制度（试行）第八条各公司应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。第九条审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权

4、范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。第十条各公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。(一)支付申请。公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。(二)支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。(三)支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及

5、相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付公司是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。(四)办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。第十一条公司对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。第十二条严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。第三章现金和银行存款的管理第十三条各公司应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。（受控制度，严禁外传。

6、）2/8页中青创文化发展有限公司资金管理制度（试行）第十四条各公司必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本公司的实际情况，确定本公司现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。第十五条公司现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情况需坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。公司借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。第十六条各公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。第十七条公司应当严格按照《支付结算办法

7、》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。公司应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。公司应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。第十八条公司应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。第十九条公司应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表

8、，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。第二十条公司应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，做出处理。第四章银行账户、印鉴、票据的管理第二十一条公司需开设、撤销银行账户（包括基本结算账户、一般结算账户、验资账户等）的，须报总公司财务管理中心审核、总