tips运行后国库资金管理存在的风险及对策

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1、TIPS运行后国库资金管理存在的风险及对策2∞9年第11期NO.11,2009侈品企a总第252期HAINANFINANCESerialNo.252TIPS运行后国库资金管理存在的风险及对策黄守成(中国人民银行江华瑶族自治县支行，湖南江华425500)摘要国库信息处理系统;的运行，有效地搭建了横向联网公共信息平台，降低了税款征收成本，加速了税款入库速度，提高了公共服务能力，为区域经济与央行国库服务的和谐发展营造了良好环境，但是，TIPS由于在功能设计上、运行管理上和相关系统配套上还存在一些不足，也存在一些风险点，这对维护国库资金安全提出了挑战，需要进一步完

2、善以确保国库资金安全。关键词:国库管理;国库资金;风险防范中图分类号:F832.31文献标识码:A文章编号:1003-9031(2009)11-0086-03一、引言时间，重则导致国库资金被不法分子套取。;国库信息处理系统;(以下简称TIPS)是指依托人民(一)技术故障造成的风险银行与商业银行之间的网络平台和清算渠道，利用信息TIPS运行依赖网络技术，同时业务处理中使用了大和网络技术，通过财政、税务、海关、商业银行(信用社)接量的软件和硬件设备，这些软件和硬件设备的安全性、稳口，进行财政、税务、海关、国库、银行信息交换和业务处定性、保密性、抗干扰性、抗破坏

3、性还存在漏洞和破绽，成理，并对信息实行集中存储和管理的系统。TIPS建设的目为国库风险防范中的;软肋;。这些问题一旦爆发，或被犯标是实现税收电子化缴库和财政支出的电子化拨付，库罪分子利用，轻则干扰业务顺利开展，使国库不能准确及信息集中和信息共享，收付实时直达。横向联网公共信息时完成资金的收支划拨重则导致国库核算、清算系统!1'z平台的搭建，降低了税款征收成本，加速了税款人库速数据通讯系统瘫痪，使国库业务陷入停顿，重要数据丢度，提高了公共服务能力，为区域经济与央行国库服务的失、泄密，给国库造成难以估量的损失3和谐发展营造了良好环境。但是，TIPS由

4、于在功能设计(二)业务操作失误造成的风险上、运行管理上和相关系统配套上还存在一些不足，且存税务部门、客户和银行以及国库在办理同库资金收在一些风险点，这对维护国库资金安全提出了挑战。[!J纳、支拨和清算过程中，由于操作失误，如入库级次错误、二、TIPS运行后存在国库资金管理存在的风险点同城清算提出行号错误等，导致同库资金收纳支拨延误、以实现财政、国库、税务、银行数据信息共享为基础混库，国库资金支付清算出现差错，从而降低同库资金入的财税库银横向联网系统(简称TlPS系统)自2006年开库、支拨速度，甚至造成国库资金损失的情况3操作失误始在全国推广运行，这标志着

5、财政、税务、国库和银行之还可能导致业务处理系统和信息网络系统失效、崩毁等间实现了公共信息数据共享电子政务管理。TIPS虽然事件。TIPS运行以来，在操作上出现错误较多的是纳税只是一个信息交换，但是最终是通过支付系统进行资金人多缴和少缴的情况，主要是看错数字的数位。清算，一旦发生错发、误发事件，轻则延长国库资金在途(三)管理风险TIPS运行后增加了管理的难度，由于交换的是电子收稿日期:2009-04-24信息，使得管理人员不能接触到管理实物，如缴款书和退作者简介:黄守成(1970-)男，湖南祁阳人，经济师，现供职于中国人民银行江华瑶族自治县支行库书、拨款书等

6、，难以审核业务的真实性。同时，由于管理也侈品企，，*2009年第11期人员对新的业务知识和规定不够熟悉，风险防范意识不助标志管理中的一些共享退税科目等项目并未维护，税强等原因，不可避免地出现管理手段不到位、管理力度不务部门的一些符合预算收支科日的错误信息仍然能够传够而导致风险隐患O输进入TIPS信息处理系统，因此造成管理隐患O(四)监督检查风险五是操作员管理存在不足。虽然TIPS信息处理系统一是事后监督过程中存在的风险。由于国库核算系推行了CA认证，但是其口令管理还比较落后，也没有强统和TIPS没有为事后监督留有相应接口，→些国库基础制口令定期更换功能。数

7、据无法共享，致使国库内控检查时效性差，仅是每日打三、如何进一步防范TIPS运行后国库资金凤险印的凭证上进行表面监督，缺乏对国库资金清算过程的(一)加强国库队伍建设，防芫人员风险和道德风险实施监督。二是日常检查不到位引起的风险。如检查不一是挑选业务水平高、工作责任心强、遵纪守法的人连续、不全面，检查时走过场，发现的问题不重视加以处进国库队伍。在调配人力资源的时候，要选调那些勤政廉理等。三是国库柜面监管不到位引起的风险。如收到洁、政治素质高、业务精的人员进入国库部门;对现有国TIPS退库信息后对纸质退库手续审核不严，出现手续不库人员要采取定期轮换、强制休假和离

8、岗审计等多种手齐全、不合法合规或者对原纳税信息禾审查等。段进行考核