尽职调查提纲之一

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1、拟发行上市企业尽职调查高达资本集团（一）行业发展状况一．本行业的基本情况1、请简要介绍我国该行业的管理体制（包括有无特许权等）以及以后变化趋势。2、请介绍该行业世界及国内竞争状况及以后变化趋势（如主要厂商及各自优势或特点、竞争特征等）。3、请客观预计该行业未来5－10年的国际及国内市场容量，并提供相关依据。4、请按照重要性原则列示本行业发展的有利因素和不利因素（至少列示3项，如产业政策、产品特性、消费趋向、购买力、国际市场冲突、技术替代、消费替代等）。5、请按照重要性原则列示进入本行业的主要障碍（至少3项，如技术、人才、特许经营等）。6、请简要说明本行业

2、发展可能出现的趋势（如集团化、收购兼并、市场分布转移等）。7、请说明限制或严重影响本行业长远发展的关键因素（如原料紧缺、劳动力成本提高、市场容量有限、环保政策变化、健康卫生等）。8、请说明该行业主要产品或服务的用途、意义。9、请列示1－5家本行业内影响较大、权威性高的行业性统计刊物、杂志、报纸或网站名称，并简要说明其特点。二、我国该行业的国际地位1、近几年来我国和全球本行业产品的年产量和销售量的比较。2、我国现行产业政策中有关本行业的内容，请提供相关文件。3、我国政府对该行业采取的扶持政策有哪些（如出口补贴、出口信贷、出口退税、减免所得税、营业税等）？该

3、种政策过去的变化情况和未来变更的可能性？变更对公司正常经营的负面影响如何？三、企业在本行业中的地位1、企业目前按照资产规模、生产能力、销售收入、利润额、技术水平等指标在本行业的排名以及市场份额情况（若有，请提供国际和国内）2、企业主要销售或服务市场为：10拟发行上市企业尽职调查高达资本集团1、企业主要消费客户群体为（按地区、层次（如高收入）、行业等分别说明）2、企业目前和未来3－5年内面临的主要竞争威胁3、列示至少2项企业目前和未来3－5年的竞争优势和劣势（二）企业基本情况一、企业历史沿革1、请提供公司与所有股东营业执照或身份证2、请提供公司设立的批文、

4、创立大会决议、验资报告、改制法律意见书等文件3、请提供特许经营证书（若有）4、请提供公司章程5、请说明股东持股情况6、请说明股东之间的关联关系和股东单位的实际控制人（终极持股人）二、企业基本情况1、公司管理和科研人员情况：年龄、学历2、公司产品技术方面所获得的主要评定或获奖情况3、公司在研项目、已开发项目和技术成果列表4、公司和控股股东组织结构、对外投资关系图5、公司与控股股东的主要产品生产场所（列表）6、公司的土地使用权、商标、房产情况列表并提供产权证书三、同业竞争和关联交易1、公司与控股股东及关联企业之间的业务重合情况2、列表说明公司与控股股东及关联

5、企业的主要产品3、股东单位所持有公司股份的质押情况股东单位数额期限形成原因占股东单位持股的比例1、2、四、其它10拟发行上市企业尽职调查高达资本集团实际控制人或董事长、总经理可预见或尚未了结的重大诉讼、仲裁或处罚案件及其简要情况（三）财务状况一、企业财务会计制度：1、企业执行的会计制度为：2、企业近三年执行的主要会计政策：l坏帐（1）坏帐损失核算方法（2）坏帐损失的确认标准（3）坏帐准备的计提方法和比例l存货核算（1）存货范围（2）计价方法：分类介绍（3）存货跌价准备的计提（若未计提，请按照会计制度预估计提后的影响）l金融资产（1）金融资产计价方法（2）

6、金融资产减值准备的计提（若未计提，请按照会计制度预估计提后的影响）l长期投资（1）长期股权投资计价（成本法和权益法）（2）长期投资减值准备的核算方法l固定资产及折旧（1）固定资产范围：（2）固定资产的计价：（3）各类固定资产的折旧方法：l无形资产（1）无形资产的计价（2）无形资产的摊销方法10拟发行上市企业尽职调查高达资本集团（1）无形资产的减值准备l开办费、长期待摊费用摊销l收入确认（1）收入确认的标准（2）是否存在提前确认或虚计收入的情况期间以上会计政策若发生变更，变更内容为：二、主要财务状况1、提供企业前三年及最近一期的财务报表（若经会计师事务所审

7、计，则提供相应的审计报告及会计师事务所的从业资格证书），保证其真实和准确性2、提供近三年及最近一期企业所得税和增值税纳税申报表三、基本财务指标：l存货周转率为____，与同行业相比处于何种状况（好、坏、差不多）l应收帐款帐龄超过两年的比重为____，全部应收帐款余额占销售收入比重为____，l应收帐款周转率为____，前5名客户名单____，所占比重为____，有无持有公司5％以上股份的股东的欠款；与同行业相比，您认为属于（正常/不太正常）水平。l其他应收帐款帐龄超过一年的比重为____，前5名客户名单____，所占比重为____，有无持有公司5％以上股

8、份的股东的欠款5名系何种原因？l公司的现金总流量净额是否为负，经营性活动所产生的