主营业务收入审计程序表

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1、主营业务收入审计程序表目录损益类底稿目录序号索引号底稿名称（打印底稿数为：4）打印176I1主营业务收入审计程序表1177I1-1主营业务收入、主营业务成本审定表1178I1-2销售截止期检查情况表1179I1-3主营业务收入检查情况表1180I2（2-1）主营业务成本审计程序表（续表）181I2（2-2）主营业务成本审计程序表182I2-1主要产品成本构成比率183I2-2生产成本核算抽查表184I2-3主营业务成本检查表185I2-4（2-1）生产成本及销售成本倒轧表186I2-4（2-2）生产成本及销售成本倒轧表（续表）187I2-5制造费用明细项目汇总表18

2、8I3主营业务税金及附加审计程序表189I3-1主营业务税金及附加审定表190I4其他业务利润审计程序表191I4-1其他业务利润审定表192I4-2其他业务利润明细表193I4-3其他业务利润检查情况表194I5营业费用审计程序表195I5-1营业费用审定表196I5-2营业费用检查情况表197I6管理费用审计程序表198I6-1管理费用审定表199I6-2管理费用检查情况表200I7财务费用审计程序表201I7-1财务费用审定表202I7-2借款利息支出计算表203I8投资收益审计程序表204I8-1投资收益审定表205I9补贴收入审计程序表206I9-1补贴收

3、入审定表207I10营业外收入审计程序表208I10-1营业外收入审定表209I11营业外支出审计程序表210I11-1营业外支出审定表211I12所得税审计程序表212I12-1所得税审定表213I12-2调整纳税所得额检查情况表214I13以前年度损益调整审计程序表215I13-1以前年度损益调整审定表结束名称结束打印主营业务收入审计程序表主营业务收入、主营业务成本审定表销售截止期检查情况表主营业务收入检查情况表主营业务成本审计程序表（续表）主要产品成本构成比率生产成本核算抽查表主营业务成本检查表生产成本及销售成本倒轧表制造费用明细项目汇总表主营业务税金及附加审

4、计程序表主营业务税金及附加审定表其他业务利润审计程序表其他业务利润审定表其他业务利润明细表其他业务利润检查情况表营业费用审计程序表营业费用审定表营业费用检查情况表管理费用审计程序表管理费用审定表管理费用检查情况表财务费用审计程序表财务费用审定表借款利息支出计算表投资收益审计程序表投资收益审定表补贴收入审计程序表补贴收入审定表营业外收入审计程序表营业外收入审定表营业外支出审计程序表营业外支出审定表所得税审计程序表所得税审定表调整纳税所得额检查情况表以前年度损益调整审计程序表以前年度损益调整审定表主营业务成本审计程序表生产成本及销售成本倒轧表（续表）Sheet2索引号：

5、试算平衡表金额单位：人民币元项目行号未审数调整金额已审数借方贷方一、主营业务收入14,251,457.41减：折扣与折让2主营业务收入净额34,251,457.41减：主营业务成本43,168,920.93主营业务税金及附加534,910.56二、主营业务利润61,047,625.92加：其他业务利润7992,863.05减：营业费用8367,975.71管理费用91,942,749.79财务费用10(13,257.26)三、营业利润11(256,979.27)加：投资收益12补贴收入13营业外收入146,519,502.27减：营业外支出15675,112.50四

6、、利润总额165,587,410.50减：所得税17五、净利润185,587,410.50加：年初未分配利润19(22,741,927.35)其他转入20六、可供分配的利润21(17,154,516.85)减：提取法定盈余公积22提取法定公益金23提取职工奖励及福利基金24提取储备基金25提取企业发展基金26利润归还投资27七、可供投资分配的利润28(17,154,516.85)减：应付优先股股利29提取任意盈余公积30应付普通股股利31转作资本（股本）的普通股股利32八、未分配利润33(17,154,516.85)F1索引号：I1中天恒会计师事务所主营业务收入审计

7、程序表单位名称：中原建设监理咨询公司查验人员：赵彦荣日期：2004.2.3所属期间：2003年1月～2003年12月复核人员：高跃日期：2004.2.3一、审计目标1.确定产品销售收入的记录是否完整；2.确定产品销售退回、销售折让是否经授权批准，并及时入账；3.确定产品销售收入发生额是否正确；4.确定产品销售收入在会计报表上的披露是否恰当。二、审计程序审计重点审计程序执行情况说明索引号1．获取或编制产品销售收入明细表，复核加计是否正确，并与明细账和总账、报表的余额核对相符。2．将本报告期的销售收入与上一期的销售收入进行比较，分析产品销售的结构和价格变动是否正常，