企业制度与流程大全-13合同

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1、第13章公司内部控制——合同13.1合同管理风险与关键环节控制13.1.1合同管理风险公司在日常经营活动中，难免会与外部单位、组织等发生业务往来，为保证双方的权益，应在平等互利的基础上，依法签订合同，约定双方的权利、义务等。在合同的设立、履行、变更、终止的过程中，公司应加强管理，做好内部控制工作，并关注如图13—1所示的发现。合同行为违反国家法律、法规，可能遭受外部处罚，导致经济损失和信誉损失风险1合同未经适当审核或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失风险2合同内容不完整、权利义务不明确或未签订合同，可能导致公司资产或股东权益遭风险3受损失合同条款未恰当

2、履行或监控不当，可能导致违约损失风险4合同信息安全措施不当，可能导致商业秘密泄露风险5合同纠纷处理不当，可能导致公司权益受损风险6图13—1合同管理中存在的发现示意图13.1.2合同关键环节控制公司在实施合同管理内部控制过程中，至少应加强对如图13—2所示的关键环节的控制，以规避上述风险，避免给公司造成损失。合同控制岗位1.董事长主要职责◇授权总裁代表公司使合同相关职权◇签署合同（协议）签章授权委托书不相容职责◇审批公司合同管理制度◇审批总裁权限内的合同3492.总裁3.法务部经理4.各部门负责人5.法律顾问◇审批超出总裁权限的重大合同（协议）◇审批公司合同管理

3、制度◇审批公司主营业务格式合同◇审批各部门的合同文本◇审核超出各部门负责人审核权限的合同◇负责对外重大合同协议的谈判与签章◇审核公司合同管理制度◇审核公司格式合同◇审核各部门合同文本◇参与重大合同的谈判◇审核公司合同台帐◇审核有关合同纠纷的法律诉讼文件◇草拟与本部门业务相关的合同文本内容◇协助拟定公司主营业务格式合同◇负责超出业务经办人员权限的合同谈判◇初审业务经办人员与合同对方拟定的合同条款◇监督本部门合同的签订及履行情况◇草拟公司合同管理制度◇草拟公司主营业务格式合同◇草拟公司重大或特殊合同◇监督、指导各部门起草及修订合同文本◇查证拟签约对象的合同身份及法律资格◇审

4、查业务经办人员与合同对方拟定的合同具体条款◇参与法律关系复杂的合同谈判◇协助业务经办人员依法签订、变更和接触合同◇检查合同履行情况◇制定公司合同管理制度◇制定公司格式合同◇制定各部门的合同文本◇审批超出职权限的合同◇制定公司合同管理制度◇制定公司格式合同◇制定各部门合同文本◇参与一般性合同的谈判◇设置公司合同台帐◇制定公司格式合同◇审核本部门的合同文本◇负责经办人员权限内的合同谈判◇在授权委托的范围外签订合同◇审核公司合同管理制度◇审核公司主营业务核实合同◇审核公司重大或特殊合同◇拟定各部门的合同文本◇参议一般性合同的谈判◇与合同对待签订合同◇办理合同变更、清洁手续3

5、506.业务经办人员7.财务人员8.合同档案管理员9.印章管理人员◇协助各部门处理合同的纠纷◇负责合同纠纷的仲裁及诉讼◇对拟定签约对象进行资格调查◇与合同对方商谈合同条款，负责拟定合同◇在授权委托的范围内签订合同◇定期汇报合同的履行情况◇与合同对方协商解决合同纠纷◇办理合同变更、清洁手续◇调查拟签约对象的资信状况◇按照合同约定条款办理财务手续◇按照合同约定条款收付款项◇按照合同约定条款履行赔偿责任◇设置公司合同台帐◇建立和保管合同档案◇保管合同专用章◇拟定公司合同管理制度◇拟定本部门合同文本◇审核与合同对待拟定的合同◇在授权委托的范围外签订合同◇对合同对方提起仲裁或

6、诉讼◇拟定公司合同管理制度◇拟定公司格式合同◇办理合同变更、清洁手续◇审核公司合同台帐◇使用合同专用章13.2.2合同授权审批制度制度名称合同授权审批制度受控状态文件编号执行部门监督部门第1章总则考证部门第1条为明确公司合同审批权限，规范公司合同订立行为，加强对合同使用的监督，防范和降低因合同的签订给公司带来的风险，特制定本制度。第2条规范公司合同的拟定、审批及签章工作，以符合《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国合同法》等法律法规及规范性文件有关规定，确保合同的顺利履行，维护公司的合法权益。第2章适用范围第3条本制度所称合同指公司与自然人、法人及其它组织设立

7、、变更、终止民事权利义务的合同或351协议。第4条本制度适用于公司所有的书面合同审批，包括冠以合同、合约、协议、契约、意向书等名称的规范性文件的审批。第5条本制度中所称部门指代表公司洽谈、签订合同的各业务、职能部门。第6条本制度中所称业务经办人是合同谈判、签订及履行的第一责任人，并有责任保证合同最终文本与经各级审批后的合同文本在条款内容上的一致性。第3章授权审批职责第7条合同分类。1．一般性合同：合同标的在××万元资金支出或××万元资金收入以下的合同。2．重大合同：合同标的超出××万元资金支出或××万元资金收入的合同。第8条公司对外签订