商业银行合规风险研究

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1、商业银行合规风险研究合规风险的有效管理除了能保障商业银行遵纪守法、审慎经营之外，更有助于商业银行蹿维护良好声誉、提升自身品牌价值、增强警核心竞争力。因此，各国监管机构和一些羽国际性组织都致力于促进商业银行建立有幞效的合规风险管理体系，国际银行业也高偬度重视合规风险管理机制的建设。目前我炜国商业银行的合规工作刚刚起步，对于合迂规风险的管理尚在探索之中，在认识上仍衬存在着许多混乱。而有什么样的风险认识抛，就有什么样的风险管理水平。为了构建忤高效的合规风险管理体系，有必要对合规风险进行准确界定，厘清合规风险与其他

2、阱相关风险的关系，合理设置商业银行合规┿风险管理的组织架构。合规风险的提出鐾在我国，“合规”一词实为泊来品，是昌由英文“compliance”翻译而丛来，“compliance”的原意为瓷“遵守、服从”，合规风险英文原为“c挢ompliancerisk”。至于中辛文“合规”的肇始，尚有待于进一步的考悔证。权威的汉语词典中还尚未收录“合规”的相关条目，“合规”的提法只不过是蚊众口相传而已。尽管我国商业银行在经营け管理中经常提及“合规”一词，但并没有形成一个统一的认识，对它的理解往往是昔模糊和不严谨的，很多解

3、释仅仅停留在表21/21面。例如，有人将合规理解为银行及其分憩支机构的经营管理行为必须符合银行总行桠制定的规章制度；有人将合规简单地理解膏为合乎规定，而规定应包括哪些内容，应个该限定到哪个层级，就不得而知了；还有暝些人将合规风险视为操作风险的一种，将泪合规风险管理职能与内审、稽核职能混同鼾在一起。究其根源，前述认识误区的形成呻是由于对合规风险的理解不准确或不充分尬，不能恰当地定性合规风险。合规的源灬起合规实际上最早发源于美国。197─3年，美国总统尼克松因“水门事件”而獍下台，其竞选班底被查出将带有贿赂性质

4、１的非法政治捐款通过清洗变为合法的政治ζ捐款，该洗钱行为成为人们关注的焦点。纲这之后美国企业走私、贿赂、舞弊的丑闻媒频频曝光，沉重打击了投资者对美国市场Ｉ的信心。在这一背景下，美国的监管机构鹿开始提出企业的合规问题以及对企业的反锓洗钱合规要求。为了推动企业的合规风峰险管理，1987年的美国《联邦审判指草南》首次将企业犯罪的量刑与合规风险管ウ理挂钩。根据《联邦审判指南》的规定，ほ如果触犯法律的企业已经建有合规框架预陨防和监测合规风险，联邦法官在量刑或判才决时，可以减轻对该企业刑罚，包括减少骜罚款、免于刑事诉讼等

5、。企业高管人员在赏民事诉讼中还可将合规风险管理机制的建べ21/21立作为抗辩事由，罚金甚至可以减少95%。2001年“”事件后，反恐融资蛇成为合规风险监管的一个重要领域，美国荞国会迅速通过《爱国者法》，显著地增加太了商业银行的反洗钱职责，扩大到了检测姐、终止并报告恐怖分子的金融方案。如果抻不能充分地满足这些要求，就会显著地增加银行的合规风险，银行常常会因为“协迷助及教唆”、“有意蒙蔽”等指控而遭受ダ沉重的罚金、侵入式外部监管甚至刑罚。2002年美国安然与世通破产案中，摩ふ根、花旗、美银、瑞信等国际银行均遭

6、受，了集体诉讼。投资者指控它们为其贷款客御户安然与世通公司隐瞒债务、虚增盈利、装财务欺诈、指使分析师发表不实股评报告癖，最后这些银行不得不向投资者支付了上与百亿美元的赔偿金。因而为了强化合规风娩险监管，2002年7月美国颁布了《萨丙班斯—奥克斯利法案》，对在美国上市的涪公司设置了极为严苛的公司治理、财务和等信息披露等多方面的合规门槛。这之后，屹合规风险普遍为各国监管机构所重视，国貌际商业银行也逐步加强对合规风险的管理洌。合规风险的界定1.巴塞尔委员会础的解释。巴塞尔委员会XX年发布了《合龋规与银行合规职能》，

7、尝试着提出一个较襻为宽泛的合规框架和基本指引，供各国监21/21管机构和各商业银行参考和选择适用。巴塞尔委员会将合规风险定义为，因银行未鹪能遵守所有适用的法律、法规、监管规则腙、自律性组织的标准以及行为准则等可能抓给银行带来的法律制裁、监管处罚、重大谁财务损失和声誉损失等风险。为了避免合稿规风险的定义过于宽泛而造成的合规虚无化，巴塞尔委员会特别指出，合规风险监锕管和管理的目的是力求商业银行遵循法律踺的规定以及法律的精神。可见，合规风险讴的监管与管理始终是被置于“守法”这一デ大框架之下的。2.各国监管机构

8、的看阋法。美国联邦储备委员会对合规风险的界·定与巴塞尔委员会大致相同。英国金融服べ务局则特别强调监管规则对于合规风险的桡重要意义，他们认为合规风险并不限于银碣行因违反特定的法案而受到制裁的风险，契还应当包括由于银行的经营被置于一定的妇监管目标之下而面临的风险。新加坡货币管理局没有直接使用合规风险一词，而是闻将合规风险纳入了法律风险的范围之内，桄特别指出法律风险包括金融机构因参与洗钱和恐怖融资活动