商业银行经济资本管理现状及对策

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1、商业银行经济资本管理现状及对策2008年第3期福建金融管理干部学院学报No.32008(总第104期)JournalofFujianInstituteofFinancialAdministratorsSerialNo.104银行经营管理商业银行经济资本管理现状及对策谢云英（中国银行业监督管理委员会福建分局，福建福州350001）摘要：20世纪90年代以来，随着巴塞尔资本协议逐渐成为对商业银行的核心监管标准，以及商业银行风险度量方法的发展和成熟，经济资本管理体系已经成为当今国际银行业最为先进的风险控制和价值管理的核心体系。随着银监会对资本充足率监管力度的加强和股东对资本回

2、报要求的提高，经济资本管理在我国商业银行的经营管理中日益发挥其效益约束和风险约束的双重功效，推动着我国商业银行加快向现代商业银行转变的步伐。关键词：商业银行；经济资本管理；银行监管中图分类号：F830.33文献标识码：A文章编号：1009-4768(2008)06-0012-0520世纪90年代以来，随着巴塞尔资本协议逐渐成为对商业银行的核心监管标准，以及商业银行风险度量方法的发展和成熟，经济资本管理体系已经成为当今国际银行业最为先进的风险控制和价值管理的核心体系。随着银监会加强对资本充足率监管力度和股东提高资本回报要求，经济资本管理在我国商业银行的经营管理中日益发挥其

3、效益约束和风险约束的双重功效，推动着我国商业银行加快向现代商业银行转变的步伐。一、我国商业银行实施经济资本管理的成效目前我国商业银行对经济资本管理已经从研究探讨阶段进入具体实践阶段。从2004年中国建设银行率先引入了经济资本的概念以来，经济资本已成为我国商业银行业顺应国际监管要求，在金融市场高度发达和面临风险日趋复杂的现实下，注重内部资本管理，并超越资本监管要求而产生的全新管理理念，成为商业银行加强内部资本管理和风险管理的重要手段。实践表明，我国商业银行通过实施经济资本管理取得了良好成效，主要表现如下：（一）推动商业银行树立科学发展观经济资本管理使商业银行在制定业务发展

4、战略、实施具体营销策略时，以风险计量为基础，不仅考虑到资产扩张的速度、业务发展的规模以及所带来的收益，还充分考虑了由此带来的风险及其资本占用，将收益与风险和成本进行统一，经营管理更加审慎，逐步改变了片面追求账面利润和资产规模，以数字论英雄的粗放经营状况，经营管理逐步转变到注重投入产出实际效益的理性经营上来，推动商业银行树立科学的发展观。（二）优化业务战略规划，增强对业务发展的引导收稿日期：2008-05-02作者简介：谢云英（1969-），女，福建邵武人，经济学硕士，研究方向为金融监管。12以经济资本配置管理作为银行经营管理的标准方法，在制定战略规划时，不仅能够预测业务

5、发展的业绩，而且能够考虑业务发展与所面临的风险变化之间的关系，提高业务发展规划制定的科学性，以此推动商业银行持续健康发展。由于经济资本管理相对清晰地揭示了不同类型业务的风险，有利于银行选择风险相对较低、而收益相对较高的业务作为战略性业务，也就是说将经济资本优先配置到经济资本系数低、有较高经济资本回报率的业务上，如大力发展票据贴现、承兑、个人消费贷款和国际贸易融资等低风险业务，促进业务品种结构的调整。同时，使用RAROC技术通过对具体产品、业务和区域的经济资本回报率的量化，可以为商业银行在制定经营发展战略时提供有力支持。（三）培养全面风险管理意识，提高风险管理水平经济资本

6、强调的是对银行所承担的所有风险可能带来的非预期损失的抵御和弥补，因此，实施经济资本管理可以强化商业银行的全面风险管理意识。同时，经济资本管理要求对各类风险进行精确的计量，并鼓励商业银行开发适合自己的风险计量技术和模型，将促进我国商业银行风险管理水平的提高。（四）完善绩效考核评价体系长期以来，我国商业银行的绩效考核评价体系以利润、资产规模的绝对量考核为主，忽视资本占用的成本，未充分考虑到风险因素，经营收益未经风险调整，在一定程度上鼓励了片面追求账面利润和资产规模而漠视潜在风险的短期行为；同时，由于绩效考核评价体系以横向为主，无法具体量化具体产品和业务条线的经营绩效，难以为

7、经营决策提供支持。经济资本管理强调了资本占用的成本，有助于商业银行尤其是其分支机构树立成本意识；经过风险调整后的资本回报，更真实地反映了利润和资本回报率，有助于真实反映各项业务给银行所创造的价值。（五）提高商业银行科学决策和产品定价能力经济资本管理通过对具体产品、业务和区域的经济资本回报率的量化，为商业银行在制定经营发展战略时提供支持。同时，由于经济资本管理强调了风险因素，商业银行在为产品定价时，可以通过RAROC技术推算出该项产品在什么价格水平才能达到预期的回报率，从而促进商业银行自主风险定价水平的提升。（六）优化资产结构、客户结构和减