当前商业银行实施经济资本管理的难点及对策

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1、当前商业银行实施经济资本管理的难点及对策一.实施经济资本管理的意义和必要性（一）落实巴塞尔协议和银监会《商业银行资本充足率管理办法》关于资本约束的需要。资本约束旨在通过有限的银行资本制约银行规模的无限扩大，是银行发展的内在要求。2004年6月，巴塞尔委员会颁布了《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》，即“新资本协议”，确立了最低资本充足率要求、监管当局的监督检查和市场纪律三大支柱，其核心是资本约束。2004年初，中国银监会颁布并实施《商业银行资本充足率管理办法》，其核心要求是银行必须要有充足的资本抵御风险。为适应资本监管的需要，我国商

2、业银行必须学习借鉴国际上先进银行的经验和做法，建立资本约束的理念和机制，运用经济资本管理等先进管理工具，促进管理方式和业务增长方式的转变。（二）实施全面风险管理的需要。资本约束是商业银行风险管理体系的有机组成部分。从现代商业银行资本约束的内涵来看，经济资本管理可将商业银行经营风险带来的预期损失准确量化为当期成本，使资本更全面地覆盖和更准确地匹配风险，因此经济资本管理本身就是最有效的风险管理手段和技术。（三）建立以价值回报为中心的绩效考核的需要。经验表明，在未充分计提损失准备的情况下，对经营利润的考核并不能真正反映各级机构的风险和业务发展的

3、质量。通过建立以风险调整后的经济资本回报率和经济增加值为核心指标的绩效考核体系，并将其作为资源配置的主要依据，可引导各级行将有限的资源配置到低风险、高回报的业务上，较好地解决追求短期利润与控制长期风险之间的矛盾，在降低风险的同时提高效益，实现内涵式增长。（四）运用产品定价覆盖风险溢价的需要。我国经济和金融的发展状况决定了信贷业务在今后相当长一段时期内仍然是我国商业银行一项非常重要的资产业务。在利率市场化的趋势下，商业银行应通过合理的贷款定价，充分考虑贷款的非预期损失成本，保证准备计提充足，拉动资本的持续增加，以利于覆盖风险溢价。（五）优化

4、业务结构的主要措施。目前，我国商业银行的业务结构、收入结构不尽合理。实施经济资本管理可以进一步加大结构调整力度，优化业务结构、收入结构。二、实施经济资本管理的难点（一）经济资本管理与业务营销不够协调。按照经济资本管理的导向，今后商业银行必须加大低风险的贴现和高回报的高端客户的营销力度，才能调整业务的区域结构、客户结构和品种结构。但是，在实际工作中面临两方面的情况，导致经济资本管理与业务营销不够协调。一是同业竞争日益加剧，贴现收益区间收窄，客户拓展与维护比较艰难，在做大做强贴现业务方面难度加大，二是拓展的高端客户中，相当一部分如基础设施、房

5、地产开发属于项目贷款，期限长，经济资本系数高。（二）经济资本系数设置难以准确反映业务的实际风险程度。当前，一些银行经济资本采用内部系数法计量，对各项资产设置的资本系数过粗，并不能准确反映各项资产业务的实际风险程度。如不同区域、不同行业、不同战略定位的客户，其整体风险不同，但经济资本系数未体现差异性；五级分类中损失类贷款风险明显高于次级类贷款；信用贷款、抵押贷款和担保贷款风险程度不同，但上述客户或业务的经济资本系数相同。因此，单纯以科目分类计量经济资本就显得较为粗放，对风险度量的准确性不高。（三）经济资本计划管理与实施推至分支行存在难点。就

6、商业银行总行而言，对全国分行实施经济资本计划管理基本上没有什么问题。但是，一级分行对以下分支行实施经济资本管理计划方面，可能存在迥然不同的情况。如有的一级分行由于信贷类经济资本充足，且其分支行管理水平较高、金融资源较丰富，对其分支行实施切块的经济资本计划管理障碍不大，完全可以像总行那样根据分支行等级、经济资本回报率和贷款经济资本回报率进行配置。但对一部分等级较低的一级分行而言，为了有效调整信贷结构及提升资源配置层次，法人客户贷款规模主要集中在省分行进行配置，加之信贷类经济资本计划较小，若按经济资本计划配置办法往下切块安排的话，分散了资源，

7、有可能降低资源配置层次。（四）存在对经济资本管理理解不到位现象。经济资本管理作为商业银行一项重要工作，涉及所有业务部门。但是，目前商业银行分支机构领导和资产负债管理部门对此项工作给予了充分重视，但其他业务部门对此消化理解不够，在业务工作中贯彻存在不到位的现象，在一定程度上影响了此项工作的全面顺利实施。三、完善经济资本管理的对策（一）实施全行性经济资本管理。经济资本管理是一项全行性的管理革新工作，尤其要依靠具体业务部门实施。但是，一些业务部门对此认识相对不足，在自身业务工作中自觉运用经济资本管理不够。因此，一是加强全员经济资本管理知识培训。

8、对各部门的培训要在围绕如何在控制风险资产增长、提高经济资本回报率的基础上，侧重点应有所不同，对前台部门应侧重于产品营销、贷款定价能力的培训；对财务会计部门应侧重于其他应收款、应收利息、其他资产